监督索引号53262300131801000

第一部分西畴县财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  西畴县财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.拟订财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.起草财政、财务、会计管理的地方性法规、规章草案；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。
  3.承担各项财政收支管理工作；负责编制全县年度财政预决算草案并组织执行；受西畴县人民政府委托，向西畴县人民代表大会报告全县财政预算及其执行情况，向西畴县人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审核批复部门（单位）、乡（镇）的年度预决算；办理中央、省、州对西畴县的转移支付，制定地方财政转移支付制度。

4.拟订政府非税收入管理办法和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；按照规定管理彩票资金。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度并负责实施，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；建立和完善政府采购管理办法并组织实施。

6.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作。

8.负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；负责农业综合开发管理工作。

9.负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

10.负责管理全县的会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、会计准则和国家统一的会计制度；拟订地方会计管理制度和办法；指导和监督注册会计师的业务，指导和管理社会审计。

11.负责制定财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展全县财政绩效评价工作。

12.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

13.参与拟订全县金融发展规划，提出服务和促进金融业发展的意见和建议，组织开展政府与金融机构的合作、联系、沟通工作，承担融资担保管理工作，推进融资平台建设，牵头协调有关部门规范金融秩序，防范和化解地方金融风险，维护地方金融稳定。

14.贯彻落实中央、省、州、县农村综合改革政策；起草农村综合改革规划、方案和政策措施，负责协调、督促、指导和推动农村综合改革工作。

15.承担西畴县人民政府交办的其他事项。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年，是贯彻落实党的十九大精神的开局之年，是推进财税改革的深化之年，也是决战脱贫攻坚的关键之年。重点抓好以下六个方面的工作：

1.厚植财源抓增收。2018年全县一般公共预算收入计划安排22020万元，比上年增长10%。紧盯确定的收入预期目标，从年初开始，按月按季抓收入，在重点行业、重点地区、重点税源上下功夫，力促收入均衡入库、平稳增长。在非税收入管理方面，严格按照《文山州人民政府关于深化非税收入管理改革的意见》，实行全口径预算管理，强化征缴核算，打牢票据管理基础，加大征管监督力度，促进非税收入规范征收、足额入库。加强与税务部门的沟通协调，促进依法征管、应收尽收，坚决不收过头税，保证税收收入质量。

2.落实责任保“三保”。坚持“保工资、保运转、保民生促发展”的原则和先后顺序，按轻重缓急合理安排财政支出，积极主动向上级汇报，努力争取更多省、州财政对我县的转移支付补助，为我县“三保”做好资金保障。2018年，全县计划安排人员工资性支出113474万元，人员公用经费3707万元，车辆经费519万元。

3.集中财力推扶贫。按照2018年脱贫退出目标任务，计划整合投入资金126300万元，其中：县级财政预算安排12000万元，统筹整合上级财政涉农资金40000万元，政府融资平台转贷资金3300万元，清理盘活存量资金10000万元，贫困村基础设施建设贷款41000万元，农村环境整治贷款20000万元。按照“先刚性、后一般”的原则，重点用于产业发展、危房改造、饮水安全、易地搬迁、教育保障、人居环境整治、农村公共服务、贫困人口就业、生态保护、社会兜底保障等方面。

4.围绕中心抓监管。坚持将财政监督工作贯穿于财政工作始终，紧紧抓住财政资金运行全流程监管核心，加大扶贫资金监督管理，加强扶贫项目申报和审批、资金拨付和发放，加强对政府性债务日常监督检查，加强对乡镇财政所工作的检查指导，加大对政府采购的监督审批，着力解决资金在运行过程中出现的突出问题，敢于碰硬，让财经纪律真正成为不能碰的“高压线”。 

5.规范行为防风险。对政府一般债务和专项债务，分别纳入一般公共预算和政府性基金预算管理，细化预算编制，报人大审查批准执行。对未纳入预算管理的债务通过引入社会资本参与建设的方式，争取纳入预算管理。控制和限额管理政府债务规模，强化置换债券资金监管，防止债券资金闲置。完善债务风险预警机制、应急处置机制和考核问责制度，防止出现违法违规举债及隐性债务。

6.大胆创新抓改革。重点推进预算编审体系改革、政府性债务管理、PPP模式、预算公开、预算绩效管理改革、硬化支出预算执行管理、盘活财政存量资金、中期财政规划、非税收入管理改革、国库集中支付和电子化改革等10项改革事项。事权和支出责任划分事关地方长远利益，将建立事权和支出责任相适应的制度作为改革的难点，严格按照省、州的改革意见，提出我县的改革方案，并向州级反映汇报我县在维护边境地区稳定、促进民族团结、生态保护、脱贫攻坚等方面所承担的特殊事权，争取省州更多的支持。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入财政部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位2个。分别是：

1、西畴县财政局

2、西畴县财政投融资管理中心、

3、西畴县绩效评审中心.

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

财政部门2018年末实有人员编制36人。其中：行政编制25人（含行政工勤编制2人），事业编制11人；在职在编实有行政人员33人（含行政工勤人员2人），事业人员10人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员18人。其中：离休3人，退休15人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

财政部门2018年度收入合计1114.58万元。其中：财政拨款收入1113.99万元，占总收入的99.95%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0.59万元，占总收入的0.05%。收入合计与上年同期收入合计的804.42万元比较增加了310.16万元，增幅为27.83%，其中：财政拨款收入与上年同期的802.79万元增加311.2万元，增副为27.94%；其他收入与上年同期1.63万元比较减少了1.04万元，减幅为63.80%。财政拨款收入增加的主要原因一是全县的处级专款全部拨入财政机关账户，次年转拨给各预算单位；二是人员工资正常增加。

二、支出决算情况说明

财政部门2018年度支出合计933.88万元。其中：基本支出933.88万元，占总支出的100％；项目支出0万元，占总支出的0％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。支出合计与上年同期1376.35万元减少442.47万元，减幅为32.15%，基本支出与上年同期的1376.35万元减少442.47万元减幅为32.15%，减幅原因主要是人员经费减少。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障财政机关机构正常运转的日常支出932.07万元。与上年同期1376.35万元对比减少444.28万元,人员支出660.89万元，包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的70.91％；公用经费271.18万元包刮办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的29.09％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障财政机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0万元。与上年0万元对比减少0万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

财政部门2018年度一般公共预算财政拨款支出932.07万元,占本年支出合计的99.81%。与上年同期1376.35万元比较减少444.28万元，减少的主要原因是本年人员经费减少，主要是公车补贴不在人员工资项支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出738.74万元，占一般公共预算财政拨款总支出的79.26%。主要用于本部门发放工资、公务活动等保运转支出；

2.社会保障和就业（类）支出131.93万元，占一般公共预算财政拨款总支出的14.15%。主要用于发放离休人员工资、单位职工的养老保险、工伤保险、生育保险等，遗属人员的遗属补助费；

3.医疗卫生与计划生育（类）支出26.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.81%。主要用于缴纳单位职工的医疗保险；

4.农林水支出（类）支出0.2万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.02%。主要用于扶贫支出；

5.住房保障支出（类）支出35.02万元，占一半公共预算财政拨款支出的3.76%。主要用于缴纳单位职工的住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

财政部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为17.95万元，支出决算为9.46万元，完成预算的52.70%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为4.41万元，完成预算的55.13%；公务接待费支出决算为5.04万元，完成预算的50.65%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因严格控制招待费和车辆运行经费。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年减少1.2万元，下降11.27%。其中：因公出国（境）费支出决算为零不增不减；公务用车购置及运行费支出决算减少0.27万元，下降5.77%；公务接待费支出决算减少0.93万元，下降15.58%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因严格控制招待费和车辆运行经费。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出4.41万元，占46.67%；公务接待费支出5.04万元，占53.33%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出4.41万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出4.41万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于2018年公务出差、下乡所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出5.04万元。其中：

国内接待费支出5.04万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待43批次（其中：外事接待0批次），接待人次1074人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待扶贫点人员对接工作、上级部门检查工作人员等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

财政部门2018年机关运行经费支出271.18万元，与上年同期的243.33万元增加27.85万元，增幅11.44%增加原因是核算的经济科目变动，行政人员的公车补贴2017年核算要求是在工资福利支出科目下的公车补贴核算，2018年要求列在商品和服务支出类的其他交通费用经济科目核算。部门机关运行经费主要用于保机关运转的商品和服务、其他资本性支出。

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，财政部门资产总额2090.87万元，其中，流动资产800.06万元，固定资产1260.98万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产29.83万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加509.70万元，其中固定资产减少31.2万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产135项，账面原值69.50（包刮2016年车改没有下账的车原值23.98万元）万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋0平方米，账面原值0万元，实现资产使用收入0万元。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额6.08万元，其中：政府采购货物支出6.08万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的100%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

五、其他重要事项情况说明

本部门无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

本部门不涉及专用名词

西畴县财政局部门整体支出绩效报告.docx

西畴县财政局.XLS20191119111929397.xls

监督索引号53262300131801111