监督索引号53262303202600000

目录

第一部分 西畴县财政局2024年预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 西畴县财政局2024年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

西畴县财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

2.拟订全县财政、财务、会计管理的规范性文件；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

3.负责编制全县和县本级政府预决算并向县人民代表大会报告；负责县级政府收支预算执行工作，负责县级部门预决算编制、审核批复及支出经费标准制定工作；负责全县政府预决算信息公开工作；指导乡（镇）预决算编制和支出经费标准制定，审核乡（镇）预决算，制定县对乡（镇）财政管理体制、转移支付制度并组织实施、指导乡（镇）级财政管理工作。

4.拟订政府非税收入管理办法和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

5.组织执行国库管理制度、国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；建立和完善政府采购管理办法并组织实施。

6.负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

7.负责监督检查企业国有资产法律法规的贯彻落实。根据政府授权履行出资人职责的相关工作，做好企业国有资产产权登记和国有产权交易管理工作。研究制定国有企业改制、组建和重组等方案并组织实施，承担国有企业改革的日常工作。负责国有企业的财务监管和企业国有资产的统计分析工作，负责国有企业经营业绩考核和企业负责人考核工作。负责国有企业及其领导人薪酬制度管理、企业负责人职务消费和职工福利保障工作；承办政府交办的其他企业国有资产管理工作。

8.负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作；负责组织实施国有资产权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调处工作；负责资产统计、评价和资料汇总工作；承担全县国有资产监督管理职责。

9.负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

10.负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

11.负责管理全县的会计工作，宣传贯彻《中华人民共和国会计法》及相关会计制度，组织实施内部控制规范、会计信息化，监督和规范会计行为，管理全县会计人员，指导和监督本县注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

12.负责制定财政资金绩效管理有关制度和办法，建立和完善财政绩效管理体系，组织开展全县财政绩效管理工作。

13.监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

14.贯彻落实党中央、省、州、县有关金融工作的法律、法规和方针政策；负责小额贷款公司的管理；参与拟订全县金融发展规划，提出服务和促进金融业发展的意见和建议，组织开展政府与金融机构的合作、联系、沟通工作，打击和处置非法集资，牵头协调有关部门规范金融秩序，防范和化解地方金融风险，维护地方金融稳定。

15.贯彻落实党中央、省、州、县农村综合改革政策；起草农村综合改革规划、方案和政策措施，负责协调、督促、指导和推动农村综合改革工作。

16.完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

我部门共设置9个内设机构，包括：办公室、政策法规股、预算管理股、国库管理股、文教行政股、社会保障股、经济建设股、监督检查股、农业管理股。

所属事业单位2个，分别是：

1.西畴县财政投融资管理中心

2.西畴县绩效评审与债务管理中心

（三）重点工作概述

1.狠抓征管，财政收入应收尽收。坚持依法做好税收征管，努力克服经济下行压力大等多重不利因素影响，继续将“破难查漏”工作与财政收入任务相结合，紧扣年初既定目标，加大对重点行业和重点税源企业的监控力度，狠抓税收监管，确保税款足额入库的同时，抓好小税种征收工作，做到应收尽收。

2.强化统筹，重点支出基本得到保障。科学合理统筹各项资金，全力财政惠农惠民补贴资金、财政衔接资金、党中央和省级预算项目等重点支出,保障全年民生支出，各项重点民生政策得到较好落实。

3.强化监管，推动财政资金提质增效。一是抓实预决算绩效管理。建立完善预算绩效管理体系，积极推进预算绩效管理工作。二是强化财会内控制度建设。提高行政事业单位内部管理水平，深化财政管理体制改革。切实加强县级预算单位财务管理和会计监督，规范财务收支行为和会计工作秩序，推行县级预算单位委托代理记账服务，构建单位会计核算新模式。三是完善采购监管制度。深入推进政府采购监管“放管服”改革，不断简化工作流程，创新管理方式，提高服务质量，正面加强政府采购规章制度建设，逐步建立覆盖采购活动全链条的管理制度。

二、预算单位基本情况

我部门编制2024年部门预算单位共3个。其中：财政全额供给单位3个、差额供给单位0个、定额补助单位0个、自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个、参公单位0个、事业单位2个。截至2023年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制31人，其中：行政编制17人，工勤人员编制2人，事业编制12人。在职实有31人，其中：财政全额保障31人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员22人，其中：离休1人，退休 21人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年部门财务总收入753.21万元，其中：一般公共预算753.21万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0万元，财政专户管理资金收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。

与上年同期财务总收入730.86万元对比增加了22.35万元，增长3.06%，主要原因：2024年新增全县重点项目绩效评价经费、西畴县国有资产管理资产评估勘测及拍卖经费、西畴县国有资产管理第三方审计专项经费，并较去年减少了国有资产管理运行经费（驻昆办）。

（二）财政拨款收入情况

2024年部门财政拨款收入 753.21万元，其中:本年收入753.21万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款753.21万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

与上年同期财务总收入730.86万元对比增加了22.35万元，增长3.06%，主要原因：2024年新增全县重点项目绩效评价经费、西畴县国有资产管理资产评估勘测及拍卖经费、西畴县国有资产管理第三方审计专项经费，并较去年减少了国有资产管理运行经费（驻昆办）。

四、预算单位支出情况

2024年部门预算总支出 753.21万元。财政拨款安排支出 753.21万元，其中：基本支出552.61万元，与上年703.29万元对比减少150.68万元，下降21.43%，其主要原因：2024年在职人员编制较上一年有所减少，因此有关行政、事业单位的社会保障和就业、卫生健康、住房保障方面的支出相应减少；项目支出200.60万元，与上年27.57万元对比增加173.03万元，增长627.60%，其主要原因：2024年新增全县重点项目绩效评价经费、西畴县国有资产管理资产评估勘测及拍卖经费、西畴县国有资产管理第三方审计专项经费,并较去年减少了国有资产管理运行经费（驻昆办）。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

1.“2010101一般公共服务支出-人大事务-行政运行”金额200.60万元，主要用于行政人员经费和日常办公运行维护方面的相关支出。

2.“2010601一般公共服务支出-财政事务-行政运行”金额239.23万元，主要用于行政人员经费和日常办公运行维护方面的相关支出。

3.“2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行”金额109.02万元，主要用于事业人员经费和日常办公运行维护方面的相关支出。

4.“2080501社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-行政单位离退休”金额81.65万元，主要用于单位部分养老保险、职业年金缴费及离退休人员工资等支出等。

5.“2080502社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-事业单位离退休”金额3.34万元，主要用于单位部分养老保险、职业年金缴费及离退休人员工资等支出。

6.“2080505社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出- 机关事业单位基本养老保险缴费支出”金额45.46万元，主要用于单位部分养老保险、职业年金缴费及离退休人员工资等支出。

7.“2080801社会保障和就业支出-抚恤-死亡抚恤”金额11.52万元，主要用于单位支付遗属人员遗属的生活补助支出。

8.“2089999社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出-其他社会保障和就业支出”金额0.81万元，主要用于单位职工的工伤保险支出。

9.“2101101卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗”金额16万元，主要用于行政机关、公务员医疗、其他社会保障缴费等支出。

10.“2101102卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗”金额8.7万元，主要用于事业单位医疗、其他社会保障缴费等支出。

11.“2101199卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出”金额2.79万元，主要用于行政机关其他社会保障缴费等支出。

12.“2210201住房保障支出-住房改革支出-住房公积金”金额34.10万元，主要用于行政机关及事业单位按照国家有关规定为职工缴存住房公积金的支出。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

基本工资116.33万元（其中：基本支出116.33万元，项目支出0万元）。

津贴补贴103.82万元（其中：基本支出103.82万元，项目支出0万元）。

奖金28.41万元（其中：基本支出28.41万元，项目支出0万元）。

绩效工资55.96万元（其中：基本支出55.96万元，项目支出0万元）。

机关事业单位基本养老保险缴费支出45.46万元（其中：基本支出45.46万元，项目支出0万元）。

职工基本医疗保险缴费24.70万元（其中：基本支出24.70万元，项目支出0万元）。

其他社会保障缴费3.59万元（其中：基本支出3.59万元，项目支出0万元）。

住房公积金34.10万元（其中：基本支出34.10万元，项目支出0万元）。

办公费4.21万元（其中：基本支出4.21万元，项目支出0万元）。

水费0.50万元（其中：基本支出0.50万元，项目支出0万元）。

电费4.20万元（其中：基本支出4.20万元，项目支出0万元）。

公务接待费1万元（其中：基本支出1万元，项目支出0万元）。

公务用车运行维护费3万元（其中：基本支出3万元，项目支出0万元）。

劳务费6.12万元（其中：基本支出6.12万元，项目支出0万元）。

维修（护）费0.5万元（其中：基本支出0.5万元，项目支出0万元）。

工会经费5.68万元（其中：基本支出5.68万元，项目支出0万元）。

其他交通费用17.04万元（其中：基本支出17.04万元，项目支出0万元）。

离休费15.46万元（其中：基本支出15.46万元，项目支出0万元）。

退休费68万元（其中：基本支出68万元，项目支出0万元）。

差旅费3万元（其中：基本支出3万元，项目支出0万元）。

抚恤金11.52万元（其中：基本支出11.52万元，项目支出0万元）。

五、对下专项转移支付情况

西畴县财政局无对下专项转移支付情况。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目4个，政府采购预算总额5.3万元，其中：政府采购货物预算3.8万元、政府采购服务预算1.5万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

西畴县财政局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计4.5万元，较上年减少4.28万元，下降48.75%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

西畴县财政局2024年因公出国（境）费预算为0万元，较上年增加0万元，增长0%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

较上年持平，无增减变动。

（二）公务接待费

西畴县财政局2024年公务接待费预算为1万元，较上年2.89万元减少1.89万元，下降65.40%，国内公务接待批次为30次，共计接待120人次。

减少变化原因：严格遵行厉行节约原则，减少接待费用。

（三）公务用车购置及运行维护费

西畴县财政局2024年公务用车购置及运行维护费为3.5万元，较上年5.89万元减少2.39万元，下降40.58%。其中：公务用车购置费0万元，较上年无变化；公务用车运行维护费3.5万元，较上年减少2.39万元，下降40.58%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少变化原因：严格遵行厉行节约原则，减少公务用车次数，减少公务用车费用。

八、重点项目预算绩效目标情况

西畴县财政局2024年度纳入年初预算的项目4个，分别是：

1.国有资产管理第三方审计专项经费14万元，绩效目标是保障国有资产管理正常开展。

2.全县重点项目绩效评价经费20万元，绩效目标是对重点项目的资金绩效进行评价,以实现对项目资金使用情况的监控、评估和优化,确保项目的资金利用效率和绩效达到预期目标。

3.云南财政预算管理一体化改革运行维护专项经费76.6万元，绩效目标是保障云南财政预算管理一体化系统、财政支出无纸化项目系统、财政票据电子化软件系统运维。

4.西畴县国有资产管理资产评估勘测及拍卖经费90万元，绩效目标是为了正确体现国有资产的价值量，保护国有资产所有者和经营者、使用者的合法权益。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.一般公共预算收入：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2.一般公共预算支出：通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3.基本支出预算：是部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4.项目支出预算：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计。

5.机关运行经费：为保障行政单位(含参照公务员法管的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

西畴县财政局2024年机关运行经费安排28.21万元，与上年的159.73万元对比减少131.52万元，下降82.34%，减少主要原因是：2024年云南财政预算管理一体化改革运行维护专项经费已列入项目经费中，且为践行经费节约，三公经费较上年预算数减少。其中：办公费4.21万元、工会经费5.68万元、公务用车运行维护费3万元、水费0.50万元、电费4.20万元、差旅费3万元、公务接待费1万元、劳务费6.12万元、修（护）费0.5万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，西畴县财政局资产总额2144.91万元，其中，流动资产684.48万元，固定资产1718.72万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产223.69万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额增加1007.62万元，其中固定资产增加355.68万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产27项，账面原值19.76万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0万元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2023年12月资产月报数。

（四）其他事项说明

1.因西畴县财政局2023年无政府性基金预算支出预算，故《政府性基金预算支出预算表》无数据，金额为0，因此公开空表。

2.因西畴县财政局2023年无政府购买服务预算，故《政府购买服务预算表》无数据，金额为0，因此公开空表。

3.因西畴县财政局2023年无对下转移支付预算，故《对下转移支付预算表》无数据，金额为0，因此公开空表。

4.因西畴县财政局2023年无对下转移支付绩效目标，故《对下转移支付绩效目标表》无数据，金额为0，因此公开空表。

5.因西畴县财政局2023年无上级补助项目支出预算表，故《上级补助项目支出预算表》无数据，金额为0，因此公开空表。

西畴县财政局.xlsx

监督索引号53262303202600111