监督索引号53262300100302001000

目录

第一部分  西畴县第三幼儿园概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  西畴县第三幼儿园概况

一、主要职能

（一）主要职能

本我园认真贯彻了“一切为了孩子的发展”的办园宗旨和“让孩子得到发展、让教师感到幸福、让家长放心、让社会满意”的办园目标，以“快乐游戏、留住童真、健康同行”为办园理念，关注幼儿的个体差异，促进每个幼儿富有个性的、主动的人格发展，为其一生的发展打好基础为教育理念。

一年以来，我园对3-6周岁儿童实施保育和教育，促进幼儿体、智、德、美和谐发展，并为幼儿家长安心工作提供便利条件。根据上级教育部门的要求和本企业幼儿园的实际，制定幼儿园的发展规划、年度计划、教育教学、安全保健卫生等计划。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.思想政治

（1）贯彻执行党中央的政策和规定。严于律己，认真履行师德六条，做到三严三实、六严六不准。

（2）加强师德师风建设，树立良好的教师形象，加强自身综合素质的提高。根据幼儿园新学期的工作思路，发扬团结协作、敬业奉献精神，以促进幼儿发展、教师发展、幼儿园发展为根本，加强信息宣传工作，加强制度建设，提高工作效率，推进幼儿园各项工作顺利开展。

（3）坚持以为我园教育教学及全体师生服务为宗旨，以争创县级名园为工作目标，以促进幼儿园快速发展为动力，全面贯彻落实幼儿园各项工作计划。

（4）充分发挥财务人员的参谋、协调和服务职能，努力改进工作方法，提高工作效率，使办公室工作达到制度化、规范化、科学化，努力提高财务人员的整体素质和服务意识，创设良好的服务育人新环境。

（5）财务工作人员团结一致，提高思想觉悟，努力做好财务的各项工作，积极、主动，不推诿扯皮，心往一处想，劲往一处使，以大局为重，尊重领导决策、服从领导分工，当好领导的得力助手，做好幼儿园的一切工作，为教师们树立一个好榜样。增强责任感、紧迫感、使命感，提高工作的自觉性，主动性。为此就要解放思想、转变观念、敢于创新，对日常工作不要循规倒俱，要敢于打破旧框框，面对新问题、新情况，勇于思考探索。做到急事急办，特事特办，提高办事效率，运用灵活多变的手段使财务工作富有成效。

（6）加强学习，不断提高自身素质。财务工作涉及面广、如不注意加强学习和不断更新认识就无法胜任工作，无法执行领导一切决策和工作秩序。平常即要注意加强学习还要研究政策法规，加强调查研究。提高自身综合素质，除加强学习外，还要注重自身的形象。财务人员要有一个好的精神面貌，待人接物文明礼貌，谈吐自然和谐，对突发事件要及时上报和处理好 ，遇事要“三思而行”，办事要果断，不要拖泥带水，延误工作，给工作带来不良后果和影响。树立政治意识、大局意识、服务意识、团结协作努力工作。 要使财务工作做得扎扎实实富有成效，还必须在工作中加强学习、不断开拓创新、总结和提高。

（8）加强自己岗位知识和技能的学习与掌握，提高办事效率，不断创新。不怕牺牲个人的休息时间，不计较个人得失，以幼儿园的大局为重，多做事，不埋怨。以幼儿园为主，高质量完成好各项工作任务。

2.主要工作

做好档案材料保管等工作，及时对档案进行整理、装订和存放。保管好重要票据、账簿等，要上锁保管，离开财务室要随时关好门窗，平时严禁一切人员随意进出财务室和使用财务电脑。

做好教职工的社会保险和公积金的参保缴费工作；保障每一名教职工的切身利益。

及时准确的完成临时工的工资发放工作。

做好幼儿园各级领导来园检查和指导的接待工作，并做好资料的收集和整理工作。

尊重领导决策，服从分工，随时接受并完成上级领导安排的各种临时性工作。   

全园教师团结奋进，勇于创新，为幼儿园美好的明天而努力拼搏。  

3.工作开展的主要内容

财务组的工作应在相关岗位的积极支持和密切配合下进行，要努力完成每学期的收支工作，使有限的资金发挥最大的作用，具体的工作内容如下：

经费收取及支出情况。严格执行文件的收费标准、其次，严格收费公示制度，将本学期收取费用情况进行公示，具体收费情况：保教费200/生/月（学期1000元）。按时收取该收的各项费用，开出收据，及时存入银行。本学期共收取幼儿保教费人民币肆拾玖万柒仟玖佰元整（￥497900.00元）,上学期经费余额贰拾伍万壹仟玖佰肆拾贰元捌角玖分（￥251942.89元），收到财政拨款肆拾肆万玖仟陆佰玖拾捌元玖角贰分（￥449698.92元），未下达资金肆万捌仟贰佰零玖元伍角贰分（￥48209.52元）本学期可以支付经费总额柒拾万零壹仟陆佰肆拾壹元捌角壹分（￥701641.81元）。已使用701633.37元，其中劳务费支出人民币(￥46284.00元）；水费支出（￥5070.50元）；电费支出￥15000.00元；培训费(￥3906.00元） ；维修费（￥17368.00元）；书费：（￥21042.00元）；校方责任险：（￥13260.00元）教师体检费：（￥21739.00元）；资产购置：（￥160877.22元）幼儿园校校舍改造：（￥253917.00元）；财政回收年度余额：（￥24371.11元）；其他办公支出：（￥118798.54元）；经费余额人民币（￥48409.52元）。所有预算外收入全额缴入财政专户，所收的幼儿保育费、伙食费等全额存入单位账户，严格实行“收支两条线”管理。

账簿的登记。严格执行现金管理和结算制度，做到日清月结，发现金额不符，做到及时处理，对不符手续的发票不登记。每月定期核对现金与账目，为了使幼儿园的各项账务资料完整、真实以及便于存档保管，认真登记银行和现金日记账，做到日清月结，账账相符。

经费的开支及单据审核报销工作。严格执行文件印发的《西畴县中小学财务管理制度》，按制度规定的使用范围合理开支经费，坚持专款专用，首先保证各项活动所必需的物品；办公用品及水电费；大型玩具的维修；教学用具、玩具的添置等。（坚持财务手续，严格程序办理，该向政府采购中心申购的要申购），每张发票都要有经办人、证明人的签字和园长审批后方能付款、报销，每月接受幼儿园内审小组的审核，再到会计处报账（由会计整理归档）。每月的收支都公布在公示专栏里，做到财务公开。接受教职工和社会的监督，坚持规范化，民主化，科学化的财务管理。

票据管理工作。按照《票据法》和税务机关的管理要求，认真做好票据的购买、填写、上报审核等手续，本学期继续使用机打单据，并专人妥善保管。随时接受相关部门的监督和检查，并按时书写材料参加财政局进行的票据年检。保证票据规范准确地使用，无涂改或转借他人等违规行为发生。收取的幼儿费用，及时打出机打发票交到家长手中，让家长清楚明了的了解自己所交的费用情况。

工资的发放及相关工作。每月井然有序地按财政部门和主管部门的要求做好月工资报表，并按时上报，认真、细致制作年报及决算的各种表册等工作，无论节假日，都按时办理工资发放业务，保证教师准时领到工资。

公积金扣缴及管理工作。按照资金管理中心的要求，认真做好教师公积金扣缴、上账、支取、转移等有关工作，认真填制有关部门发放的表册并按时上报，并和资金管理中心做好对账工作。

幼儿伙食费的收取支出及相关工作。本学期小、中、大班270元（幼儿自交伙食费204元每月），本学期共计收费四个月伙食费。并全部用于幼儿膳食，实行专款专用，每月末经审核小组审核无误后，定期向家长公布幼儿伙食收支明细，并实行电脑会计核算管理。本学期收取幼儿伙食费412440.00元，收取教师伙食费25113.00元，免费午餐补贴226903.00元，春季学期银行余额为4800.38元，共计收入669256.38元；其中，免费午餐支出186339.00元，本学期免费午餐余额为45061.2元；非免费支出435189.47元，结余2666.71元，故此，伙食费共计结余47727.91元。

物资采购、入库、出库等工作。采购员每天按照所需的物品和营养平衡的幼儿食谱进行精心采购，索取原始单据及相关证件，物品如数准时入库，通过验收人员验收合格后，由炊事班长向库房保管员领到厨房加工，同时把当天的入库、出库单据交到伙食会计核算人员处进行登记，并按有关部门的要求做好一系列伙食账，认真做好后勤服务工作。

工资发放后，及时做好每月的工资税表，上交地税，并于每月15日以前在网上进行税费的缴纳。

人员变动事项：对于每月的人员变动（调出、调入、新聘、退休、辞职等）。根据人员变动文件对其进行工资、医保、社保、公积金等相关业务的办理。并于每月15日以前在网上进行职工医保金和临时工工伤和生育保险的缴纳。

按各级各部门的要求，按时进行各种证件的年检工作，并整理材料，及时归档。

4.具体措施

（1）加强学习，注重提升业务素质

财务人员要认真学习财经、廉政方面的各项法律法规，不断提高理论水平和增强思想和品德修养。努力钻研业务知识，继续加强财会业务学习，认真学习上级下发的最新政策文件，对于不懂或不熟悉的问题，及时向教育局计财股的股长和其他财务人员请教。积极参加财务人员培训，提高认识，不断加强自身的业务水平。了解新准则体系框架，掌握和领会新准则内容，要点、和精髓。全面按新准则的规范要求，熟练地运用新准则等，进行账务处理

（2）财务人员要认真钻研业务，尽心尽责完成本职工作

（3）食堂会计核算方面：

开学初财务人员与其他教师一起做好新生招生登记、收费工作。

对收取幼儿的各项费用及时开具票据。

幼儿园负责做好幼儿参保宣传工作，由财产保险工作人员来园亲自收取幼儿保险费。

做好食堂现金和银行存款、固定资产的记账管理工作，做到日清月结，严格执行财务制度、支票开具制度等，熟练掌握开具支票的技能，逐步提高业务水平。

每天根据相应的业务出具记账凭证，严格审核原始票据的真实性、完整性和合法性，每张票据都要具有单位领导签字、经办人和证明人签字等，否则不予支付和记账。

幼儿伙食费的付款方式：小额支出采取用现金直接支付，大额支出采取每周结一次账。

每月末请各班级教师认真统计好幼儿的请假情况，做成表册记录，为次月收取幼儿伙食费做好准备。幼儿伙食按实际入园天数收取，请假期间的伙食费用在收取次月伙食费中减除。

每月中，随时向采购员提供资金使用情况，做到心中有数、计划采购、月末月初均衡开支，保障幼儿营养均衡且健康成长。

每月末与有关人员对账、结账，现金采取每月末结账的形式进行，月初再支取。并向园领导上报幼儿伙食费收支明细，经领导审核后在公示栏内进行公示。

每月计算食材（粮食、肉食）每生每餐的用量进行公示。幼儿的食谱由医务室的专职保健人员进行科学合理的搭配后，每周一早上公示在食谱栏供全园家长观看、监督、指导。

月底做好食堂账，并按要求进行整理、装订、存档工作。学校食堂合计期间结束后，按照食堂核算会计的相关要求进行“学校食堂会计期间结束账务处理”，对总分类账、明细分类账、现金日记账、银行日记账、收入支出明细表、资产负债表进行打印存档，做好每年的账薄收集和管理。

（4）财务工作方面：

财务人员要认真做好与教师工资有关的业务工作,做到耐心、细心，保证不出任何差错。

认真学习了解有关教师工资的特殊规定。

年初按要求做好预算工作。预算工作要适应财政预算体制改革的形势，要适应幼儿园内部管理体制改革的需要，合理安排各项支出。调动各部门理财的积极性，发挥财务监管人员的监督职能，为幼儿园理好财。

按时完成与财务有关的业务工作，（如现金和银行存款的管理、费用报销手续、固定资产入账或报损、医保金的缴纳、公积金相关的业务等）

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入西畴县第三幼儿园2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。是西畴县第三幼儿园，无内设机构。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

西畴县第三幼儿园2021年末实有人员编制32人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制32人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员32人（含参公管理事业人员0人）。

 离退休人员1人。其中：离休0人，退休1人。

 实有车辆编制0辆。

第二部分  2021年度部门决算表

（详见附件）

西畴县第三幼儿园没有政府性基金收入，也没有使用政府性基金安排的支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》无数据。没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有使用国有资本经营安排的支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据。没有三公经费支出，故《“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》无数据。

第三部分  2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

西畴县第三幼儿园部门2021年度收入合计4,638,308.99元。其中：财政拨款收入4,638,235.44元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元（含教育收费0元），占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入73.55元，占总收入的0%。与2020年对比，西畴县第三幼儿园收入增加487,777.52元，增长率为11.75%，其原因是2021年教师人数增加，则西畴县第三幼儿园2021年总收入增加。

二、支出决算情况说明

西畴县第三幼儿园部门2021年度支出合计4,688,656.96元。其中：基本支出4,688,656.96元，占总支出的100%；项目支出0元，占总支出的0%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与2020年相比，西畴县第三幼儿园人员经费支出增加529,323.46元，增长率为16.34%，其原因是2021年西畴县第三幼儿园学生人数增加，所以西畴县第三幼儿园2021年人员经费支出增加。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障西畴县第三幼儿园机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出4,688,656.96元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出3,769,156.48元，占基本支出的80.39%。与2020年相比，西畴县第三幼儿园人员经费支出增加529,323.46元，增长率为16.34%，其原因是2021年西畴县第三幼儿园学生人数增加，所以西畴县第三幼儿园2021年人员经费支出增加。

办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费919,500.48元，占基本支出的19.61%。与2020年相比，西畴县第三幼儿园公用经费支出增加279,044.09元，增长率为43.57%，其原因是2021年西畴县第三幼儿园办公经费、培训费较上年增加，导致公用经费支出比上年增加。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障西畴县第三幼儿园机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出0元。与2020年相比，西畴县第三幼儿园项目支出不变。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

西畴县第三幼儿园部门2021年度一般公共预算财政拨款支出4,685,445.44元，占本年支出合计的99.93%。与2020年相比，西畴县第三幼儿园一般公共预算财政拨款支出增加835,894.08元，增长21.71%，其原因是2021年教师人数增加，支出相对增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.教育（类）支出3,668,401.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的78.29%。主要用于发放教师基本工资及津贴补贴。

  2.社会保障和就业（类）支出435,499.2元，占一般公共预算财政拨款总支出的9.29%。主要用于发放教师的机关事业单位基本养老保险缴费。

  3.卫生健康（类）支出259,704.76元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.54%。主要用于发放教师职工基本医疗保险缴费。

  4.住房保障（类）支出321,840元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.87%。主要用于发放教师的住房公积金。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

西畴县第三幼儿园2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为0元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数为0，预算数为0的主要原因是西畴县第三幼儿园无公务用车，即无“三公”经费支出。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年增加0元，增长0%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加0元，增长0%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算不变的主要原因是西畴县第三幼儿园无公务用车维护等支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出0元，占0%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出0元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出0元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.公务接待费支出0元。其中：

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

西畴县第三幼儿园2021年无机关运行经费支出，与上年相比不变。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，西畴县第三幼儿园部门资产总额739,599.03元，其中，流动资产95,215.93元，固定资产644,383.10 元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少461,441.4元，其中固定资产减少37,570.12元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额0元，其中：政府采购货物支出0元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出00元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。西畴县第三幼儿园本年度无项目收入支出，故《项目支出绩效自评表》无数据。

五、其他重要事项情况说明

西畴县第三幼儿园2021年其他收入合计73.55元（中华人民共和国国家金库西畴县支库拨入待报解预算收入73.55元）。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

财政拨款收入：单位本年度从本级财政部门取得的财政拨款，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

其他收入，是指预算单位在“财政拨款、事业收入、经营收入”等之外取得的收入。

项目支出：单位为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出之外发生的各项支出

西畴县第三幼儿园2021年公开决算表20220928082216790.xls

监督索引号53262300100302001111