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——在西畴县第十六届人大常委会第三十五次会议上

西畴县人民政府

（2021年9月3日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，下面我向本次会议报告西畴县2020年度地方财政决算情况，请予审议。

一、2020年财政决算情况

2020年，财政部门坚决执行县委、县政府各项决策部署，积极培育财源，加大财政资金统筹力度，强化绩效管理，不断提高财政资金使用效益，稳步推进各项财税改革和财政管理工作，为全县经济社会持续健康发展提供有力保障。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1．收入决算情况。2020年县级一般公共预算收入24808万元，为预算24750万元的100.2%，同比增长3.3%。其中：税收收入19425万元，同比增长12.6%，占一般公共预算收入的78.3%；非税收入5383万元，同比减少20.5%，占一般公共预算收入的21.7%。

2．支出决算情况。2020年全县一般公共预算支出264895万元，同比增长1.5%，其中全县民生支出213640万元，占一般公共预算支出的80.7%。

（1）重点支出完成情况。全县教育、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水事务等重点支出完成191966万元，同比增长2.8%。其中：教育支出55630万元，下降2.3%；社会保障和就业支出48431万元，增长7.2%；卫生健康支出32654万元，增长19.7%；节能环保支出13694万元，增长40.5%；农林水事务支出41557万元，下降12.8%。

（2）“三公”经费支出决算情况。2020年，我县进一步贯彻落实中央八项规定精神，从严控制和压缩“三公”经费支出，一般公共预算支出中“三公”经费支出654万元，下降0.15%。其中：公务接待费137万元，下降0.68%；公务用车购置及运行维护费518万元，下降0.01%。

（3）预算绩效管理工作情况。一是为全面推进预算绩效管理、加快预算执行进度、盘活财政存量资金等，提高资金使用效益，建立健全相关工作制度；二是组织开展2020年度扶贫项目资金自评，涉及198个项目，资金41067万元。通过对各乡（镇）、各部门实施的项目进行综合评分，评价为“优秀”的有58个单位，评价为“良好”的有9个单位。

3．预算平衡情况。全县一般公共预算收入24808万元，加上上级补助收入198022万元（返还性收入828万元、一般性转移支付收入176136万元、专项转移支付收入21058万元），上年结转资金1243万元，调入资金45202万元，债务转贷收入3925万元，调入预算稳定调节基金1896万元，2020年收入合计275096万元。全县一般公共预算支出264895万元，上解上级支出8069万元，债务还本支出622万元，补充预算稳定调节基金68万元，补充预算周转金-10万元，支出合计273644万元。收支总量相抵，全县一般公共预算滚存结余1452万元。

一般公共预算决算数与向县十六届人大第五次会议报告的执行数相比，一般公共预算收入和支出均一致。

4.预算调整情况。公共财政预算总收入决算草案为275096万元，比县第十六届人大常委会第二十九次会议批准的预算调整数272465万元，增加2631万元。一是一般公共预算收入增加8万元；二是上级补助收入增加1507万元，其中:返还性收入减少624万元，专项转移支付增加838万元，一般性转移支付收入增加1293元；三是调入资金增加1076万元，主要是收回部门存量资金增加；四是债务转贷收入增加40万元。

公共财政预算总支出决算草案为273644万元，比预算调整数272465万元增加1179万元。一是一般公共预算支出增加1300万元。主要是在编制预算调整方案时，有部分支出未确定，使决算草案与调整报告存在差异；二是上解上级支出减少131万元，原因是调整数为预留数，与实际决算数存在差异；三是补充预算稳定调节基金增加8万元；四是债务还本增加2万元。

5．债务情况。经批准2020年地方政府债务限额为145300万元，其中：一般债务76400万元，专项债务68900万元。2020年初，政府债务余额为79210万元，当年新增债务56825万元（新增债券），当年偿还和化解政府存量债务9822万元。2020年末，政府债务余额为126213万元，其中：一般债务61713万元，专项债务64500万元。年末地方政府债务余额占债务限额的86.9%，符合政府债务限额管理相关规定。2020年共争取上级转贷地方政府债券资金56785万元，一是接受州级转贷新增一般债券3265万元，用易地扶贫搬迁和项目前期工作；二是成功发行项目收益与融资自求平衡的专项债券45000万元，用于城市停车场建设项目、县城乡（镇）供水设施及配套管网改造工程建设项目等；三是发行再融资债券8520万元，用于偿还到期的一般债券620万元、专项债券7900万元。

6．预备费情况。2020年安排预备费3000万元，根据县政府批示动用预备费支出2986.8万元，用于退休干部生活补助674万元、爱国卫生专项行动第一批工作经费180万元、安全生命防护工程补助资金868万元及其他紧急性的支出。未支出的预备费13.2万元，全部用于平衡预算。

7．预算稳定调节基金情况。年初预算稳定调节基金为1896万元，当年使用1896万元，当年补充预算稳定调节基金68万元，其中：一般公共预算收入超收58万元，预算周转金转入10万元。年末预算稳定调节基金为58万元。

8．预算周转金情况。年初结转预算周转金10万元，当年未使用，年末全部转入预算稳定调节基金。

9．结转结余资金的使用情况。2020年，使用上年财政结转资金1243万元，全部按原上级资金文件规定的用途使用。统筹安排使用部门存量资金45202万元，其中：原资金渠道返回各乡镇各部门2019年未清算的授权支付额度29032万元，用于隐性债务还本付息11045万元，归还以前年度统筹资金5125万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1．预算执行情况。2020年，全县政府性基金预算收入6518万元，同比下降79.9%，上级补助收入10820万元，上年结转收入2440万元，债务转贷收入52900万元，收入合计72678万元。全县政府性基金预算支出62740万元，同比增长10.6倍，调出资金0万元，债务还本支出9200万元，上解上级支出372万元，支出合计72312万元。收支相抵，结转下年支出366万元。

政府性基金决算数与向县十六届人大第五次会议报告的执行数相比，政府性基金预算收入和支出均一致。

2．预算调整情况。政府性基金预算总收入决算草案为72678万元，比第十六届人大常委会第十九次会议批准的预算调整数74972万元减少2294万元。一是地方政府性基金预算收入减少2732万元，主要原因是受疫情及经济下行的影响，未实现预期土地出让收入目标。二是上级补助收入增加438万元。

政府性基金预算总支出决算草案为72312万元，比预算调整数73980万元减少1668万元，主要是国有土地使用权出让收入减收，本级安排的支出相应减少。

（三）国有资本经营收支决算情况

2020年，我县没有国有资本经营预算收入和支出。

（四）社会保险基金收支决算情况

1．预算执行情况。2020年，全县社会保险基金收入62135万元，增长1.1%，其中：企业职工基本养老保险基金6547万元，增长36.3%；机关事业单位基本养老保险基金13504万元，增长2.6%；失业保险基金576万元，增长90.1%；职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）10878万元，增长4.1%；工伤保险基金664万元，下降21.5%；城乡居民基本养老保险基金9034万元，增长41.3%；城乡居民基本医疗保险基金20932万元，下降18%。全县社会保险基金支出56572万元，下降7.3%，其中：企业职工基本养老保险基金8884万元，增长74.8%；机关事业单位基本养老保险基金15852万元，增长10.6%；失业保险基金支出570万元，增长64.3%；职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）11741万元，增长22.8%；工伤保险基金668万元，下降23.5%；城乡居民基本养老保险基金5423万元，增长4.2%；城乡居民基本医疗保险基金13434万元，下降47.5%。收支相抵，本年收支结余5563万元，年末滚存结余26709万元。

社会保险基金预算决算草案数与向县十六届人大五次会议报告的执行数相比，社会保险基金收入决算数比执行数减少2655万元，一是受疫情影响，2020年上半年对企业职工基本养老保险、工伤保险、失业保险和职工医疗保险等实行阶段性减免政策，保费实行降低费率征收，导致保费收入减少。二是医疗救助资金、城乡困难群众救助资金、计划生育资金代缴医疗保险，当年缴费人数还在核实中，代缴收入暂未全额进入专户。社会保险基金支出决算数比执行数增加5403万元，原因有，一是2020年7月起企业养老保险上划至省级统筹，上解支出同比增长74.8%。二是受疫情影响，为保证就业工作顺利开展，促进企业复工复产，增加了失业保险补贴，企业失业保险基金支出大幅增长。三是2020年“6.13”特殊招聘新进事业单位人员269人，支出也相应增加。

2.预算调整情况。社会保险基金预算决算草案数与县第十六届人大常委会第二十九次会议批准的预算调整数相比，社会保险基金收入减少4298万元，一是企业职工基本养老保险基金增加2528万元，主要是疫情期间，中央财政增加了直达资金补助；二是机关事业单位基本养老保险基金减少1207万元，主要是退休人员大于新增缴费人员，导致缴费收入减少；三是失业保险基金增加28万元，主要是增加了失业保险补贴补助资金；四是职工基本医疗保险基金增加1351万元，是因为从2020年7月起提高缴费基数使收入增加；五是工伤保险基金增加48万元，主要是当年发生工伤人数增加财政补助已随之增加；六是城乡居民基本养老保险基金增加1496万元，主要是基础养老保险和丧葬补助提高标准；七是城乡居民基本医疗保险基金减少8543万元，原因是城乡居民医疗保险从2020年1月起，实行州级统筹，收入直接进入州级专户。

社会保险基金支出减少8442万元，一是企业职工基本养老保险基金增加4967万元，原因是企业养老保险上划省级统筹，上解支出增加；二是机关事业单位基本养老保险基金减少763万元，原因是2019年待遇支出提标，而2020年未发生提标及补发支出；三是失业保险基金增加21万元，原因是疫情影响，增加了失业保险补贴支出；四是职工基本医疗保险基金增加2306万元，原因是“6.13”特殊招聘新进事业单位人员269人，支出也相应增加；五是工伤保险基金增加45万元，主要是当年发生工伤人数增加支出增加；六是城乡居民基本养老保险基金减少111万元，原因是部分丧葬费待遇保险资料不全，延缓到2021年支出；七是城乡居民基本医疗保险基金减少14907万元，原因是从2020年1月起城乡居民医疗保险实行州级统筹，州级统一列支。

二、部门决算情况

（一）收入情况

2020年，全县纳入部门决算汇编范围的独立核算单位共123个，收入总额316045万元，同比增加46690万元，增加14.8%。其中：一般公共预算财政拨款收入224750万元，同比减少4855万元，下降2.2%；政府性基金预算拨款收入41933万元，同比增加37166万元，增长88.6%；事业收入13799万元，同比减少6508万元，减少47.2%；其他收入35564万元，同比增加20888万元，增加58.7%。

（二）支出情况

支出总额242853万元，同比减少4701万元，减少1.9%。其中：基本支出144603万元（人员经费113546万元、日常公用经费31057万元），同比减少1434万元，下降0.99%；项目支出98250万元，同比减少3268万元，下降3.3%。

（三）结转结余情况

年末滚存结转结余97858.33万元，同比增加58419万元，增长59.7%。其中：一般公共预算财政拨款86605万元，同比增加48542万元，增长56.1%，政府基金预算财政拨款11253万元，同比增加9877万元，增加87.8%。

三、2020年预算执行成效及县人大预算决议落实情况

按照县十六届人大四次会议有关决议，以及县人大财政经济委员会及常委会预算工委的意见，认真研究完善财政体制机制，努力做好财政工作，取得了积极的成效。

（一）坚持发挥职能与加强防控并重，全力以赴抗疫情。一是建立两个“绿色通道”。建立资金支付绿色通道，放宽业务受理时限要求，坚持“特事特办”“急事急办”，实现疫情防控资金第一时间拨付。建立政府采购绿色通道，落实上级出台的政府采购便利化措施，明确相关部门可自行组织采购疫情防控相关的货物、工程和服务，放宽采购预算、采购方式、采购程序。全年共拨付各类疫情防控资金773万元，用于医院设施建设、医疗救治、防控物资设备采购等。二是全力支持经济社会发展。抢抓时间窗口期，加大国债资金争取力度应对疫情冲击。全县共争取抗疫特别国债资金9809万元，对国债资金支付情况实行“日报制”，充分发挥债券资金稳投资、补短板、强弱项的积极作用。

（二）坚持强化征管与落实政策并重，全力以赴抓收入。一是抓紧抓好税收征管。在西畴经济社会发展特殊困难时期，财税部门将组织收入作为第一要务，不断加强分析研判，强化工作协调，多方挖掘增收潜力，财政收入实现稳步增长。全县一般公共预算收入完成24808万元，增长3.3%。二是落实落细减税降费政策。在积极组织财税收入的同时，坚决落实各项减税降费政策，更好发挥财政政策的调控优势，夯实财源基础。全县累计新增减税1528万元，降低行政事业性收费和政府性基金386万元，降低社会保险费1220万元。三是用心用力争取上级支持。针对上级财政财力趋紧、转移支付增量减少的情况，主动跟进，积极应对，将工作重心放在吃透政策、积极对上请示汇报、做实项目前期、做优项目申报上，在争取上级补助资金和专项债券资金等方面取得一定成效。全县争取各类补助资金198022万元，争取新增地方政府专项债券资金45000万元。

（三）坚持增加投入和优化支出并重，全力以赴保民生。一是持续加大基本民生投入。坚决落实各项民生政策，兜牢兜实民生底线，在确保工资、政策性提标等政策落实的同时，优先支持教育等社会事业发展，落实各项惠农补贴政策，加大社会保障体系建设投入，推进公共卫生与医疗保障体系建设，支持县域经济发展，积极推进供给侧结构性改革。2020年全县民生支出213640万元，占地方一般公共预算支出的80.7%。二是科学调度库款。坚持先“三保”后其他的库款保障秩序，在保工资、保运转、保民生资金优先拨付后，序时办理其他重点支出。三是调整和优化财政支出结构。牢固树立过紧日子的思想，严格执行中央八项规定和省州县有关文件精神，大力压减非重点、非刚性支出。

（四）坚持防范风险和补齐短板并重，全力以赴促攻坚。一是持续巩固脱贫攻坚成果。全年共整合财政涉农资金17066万元，其中投入县级财政专项扶贫资金2750万元，重点支持产业、就业、教育、基础设施建设等领域。进一步完善财政扶贫资金动态监管，落实扶贫项目资金全过程绩效管理要求，全力确保全县扶贫“粮草军需”安全有效运行。二是持续发力防控政府债务风险。严格政府债务限额管理，规范债务申报流程，认真落实债务报告和公开制度，健全债务风险应急处置机制。规范债券资金管理，利用政府债务监测平台，全流程掌握债券发行、支出过程，动态跟踪债务余额变动情况，及时防范可能出现的债务风险。2020年，政府债务余额占债务限额的86.9%。三是持续打好污染防治攻坚战。共争取生态功能区转移支付资金、污染防治专项补助资金和林业补助资金共8586万元，支持推进“蓝天、碧水、净土”保卫战役，全县生态环境质量持续改善。

（五）坚持加强管理和注重绩效并重，全力以赴提效率。一是持续深化预算管理。初步建立预算安排与编制质量、预算执行、综合评分、项目绩效、监督检查“五个挂钩”机制，强化激励性与约束性。预算绩效管理持续推进，项目资金事前、事中、事后监管进一步强化，预算和绩效管理一体化初步实现。二是持续推行国库集中支付。建立健全预算执行动态监控系统、扶贫资金动态监控平台和直达资金动态监控平台，实现资金分配、下达、支付全过程监管。全县工资实现直接支付电子化业务全覆盖。一体化会计统一核算全面推行。严格落实政府预决算、部门预决算和“三公”经费等信息公开机制，除涉密部门和内容外，公开覆盖率达100%。三是持续落实政府采购“放管服”，逐步规范政府采购行为。2020年度全县政府采购实际采购金额7611万元，节约资金269万元，资金节约率为3.4%。

四、存在问题及下步工作打算

2020年全县财政预算执行缓中趋稳，稳中有进，财政改革发展取得新的成效，但仍面临着不容回避的矛盾和问题。主要表现在，税源结构单一，县级刚性支出负担沉重，支持地方发展财力严重不足，政府债务风险凸显等方面。对于这 些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。

下一步，我们将严格执行县人大批准的预算，切实做到保“三保”和重点支出。重点做好以下工作，一是深化部门预算管理改革。加强部门全口径预算管理，加大当年预算和结转资金的统筹力度；二是加强预算统筹安排。切实做好“三保”工作，继续支持打好三大攻坚战；三是防范化解地方政府债务风险。采取有效措施，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。四是全面实施预算绩效管理。抓紧建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，削减低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。五是强化库款统筹管理。在确保工资发放的基础上，保障基本民生和重点工作需求。

主任、各位副主任、各位委员，回顾过去一年的工作，我们经受住了严峻的考验和挑战，完成了财政收入目标任务，保障了各项支出需要，实现了收支平衡。2021年，我们将在县委的坚强领导下，在县人大的监督指导下，大力弘扬新时代“西畴精神”，攻坚克难，砥砺奋进，扎实工作，努力完成全年预算目标和各项财政改革发展任务，以优异的成绩谱写好新时代西畴县高质量发展新篇章。

附件一：决算公开目录20211102031655561.xls

附件二：2020年政府决算公开表20211102031545782.xls

附件三：西畴县三公经费20211102031654594.doc

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