目录

第一部分  西畴县审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分  名词解释

第一部分  西畴县审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）主管全县审计工作。负责对财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、州、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县政府重点建设项目进行审计监督。对地方性法规、政府规章及政策执行进行监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任；

（2）制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划；

（3）向中共西畴县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告。向县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受西畴县人民政府委托向西畴县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向县委和县政府有关部门、乡（镇）党委和政府通报审计情况和审计结果；

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省级、州级、县级有关重大政策措施贯彻落实情况；县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算执行情况、决算草案和其他财政收支；乡（镇）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央、省、州、县财政转移支付资金；使用县级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；县级投资和以县级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；县属国有企业和金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项；

（5）按照规定对县管党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计；

（6）组织实施对国家、省、州、县财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查；

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件；

（8）指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的有关审计报告；

（9）职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强与上级审计机关联系，在编制管理、干部管理、审计计划、组织实施、结果报告、队伍建设、教育培训、经费保障等方面加大力度，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系；

（10）组织开展审计领域的对外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用；

（11）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）2020年度重点工作任务介绍

2020年根据审计项目计划及县委县政府和上级审计机关安排，全年共完成审计项目33个，竣工决算9个，决算草案编制审计1个，重大政策跟踪措施落实情况审计3个，预算执行审计11个，专项资金3个，重大项目阶段性跟踪审计1项，经济责任审计3项，自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计1项、信息系统审计1项。出具审计报告37篇，提出审计建议69条，采纳65条，非金额计量问题39个。共发现问题金额76450.9万元，其中：违规金额22755.3万元，管理不规范金额53695.6万元，非金额计量问题39个，审计处理处罚24921.78万元，其中：应上省级缴财政32.09万元，已上缴32.09万元，应上缴县级财政4857.7万元，已上缴县级财政4318.27万元，应归还原渠道资金17294.88万元，已归还原渠道资金2749.73万元，应减少财政拨款或补贴571.11万元，已减少财政拨款或补贴571.11万元（核减工程造价），应调帐处理金额2165.99万元，已调账处理903.58万元。核减工程造价535.55万元。审计业务和计算机审计在全州走在前列，各项工作成效明显。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入西畴县审计局2020年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，分别是：西畴县审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

西畴县审计局2020年末实有人员编制22人。其中：行政编制12人（含行政工勤编制1人），事业编制10人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员10人（含行政工勤人员1人），事业人员9人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员4人。其中：离休0人，退休4人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

西畴县审计局部门2020年度收入合计444.30万元。其中：财政拨款收入398.52万元，占总收入的89.70%；上级补助收入0.00万元，占总收入的0.00%；事业收入0.00万元，占总收入的0.00%；经营收入0.00万元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00万元，占总收入的0.00%；其他收入45.78万元，占总收入的10.30%。与上年度对比增加36.47万元，增长8.94%，主要原因分析：人员增加，工资调资、住房公积金、养老保险等缴费基数变动等，导致收入较去年有上升。

二、支出决算情况说明

西畴县审计局部门2020年度支出合计468.00万元。其中：基本支出301.14万元，占总支出的64.35%；项目支出166.86万元，占总支出的35.65%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00万元，占总支出的0.00%。与上年对比增加了51.18万元，增长了12.28%，主要原因分析：2020年人员增加，工资调资、住房公积金、养老保险等缴费基数变动,支付2019年底委托中介开展审计项目的委托业务费等，导致支出比上年有所上升。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障西畴县审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出301.14万元。与上年对比增加16.46万元，增长5.78%，主要原因分析：2020年单位人员增加、工资增资，导致基本支出增加。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出271.88万元，占基本支出的90.28%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费29.26万元，占基本支出的9.72%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障西畴县审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出166.86万元。与上年对比增加了34.71万元，增长了26.27%，主要原因分析：2020年度县级财政预算资金拨付与上年相比有所增加，用于支付2019年底委托中介开展审计项目的委托业务费，导致项目支出较去年有所上升。具体项目开支及开展工作情况：2020年根据审计项目计划及县委县政府和上级审计机关安排，全年共完成审计项目33个，其中：自然资源资产管理和生态环境保护责任情况审计1项。出具审计报告37篇，提出审计建议69条，采纳65条，非金额计量问题39个。共发现问题金额76450.9万元，其中：违规金额22755.3万元，管理不规范金额53695.6万元，非金额计量问题39个，审计处理处罚24921.78万元，其中：应上省级缴财政32.09万元，已上缴32.09万元，应上缴县级财政4857.7万元，已上缴县级财政4318.27万元，应归还原渠道资金17294.88万元，已归还原渠道资金2749.73万元，应减少财政拨款或补贴571.11万元，已减少财政拨款或补贴571.11万元（核减工程造价），应调帐处理金额2165.99万元，已调账处理903.58万元。核减工程造价535.55万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

西畴县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出406.60万元，占本年支出合计的86.88%。与上年对比增加27.96万元，增长7.4%，主要原因分析：人员增加，加上项目工作增多，导致财政拨款支出与上年相比有所增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

 1.一般公共服务（类）支出348.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的85.59%。主要用于主要用于行政运行146.07万元，审计业务90.01万元，事业运行95.73万元，其他审计事务16.18万元；

 2.外交（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 3.国防（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 4.公共安全（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 5.教育（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 6.科学技术（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 8.社会保障和就业（类）支出23.62万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.81%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费及离退休公用经费支出。

 9.卫生健康（类）支出13.11万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.22%。主要用于单位干部职工医疗保险费支出。

 10.节能环保（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 11.城乡社区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 12.农林水（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 13.交通运输（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 14.资源勘探信息等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 15.商业服务业等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 16.金融（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 17.援助其他地区（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 19.住房保障（类）支出21.86万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.38%。主要用于单位干部职工缴纳住房公积金支出；

 20.粮油物资储备（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 21.国有资本经营预算（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 23.其他（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 24.债务还本（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 25.债务付息（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

 26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

西畴县审计局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.21万元，支出决算为4.33万元，完成预算的60.06%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为3.01万元，完成预算的75.44%；公务接待费支出决算为1.31万元，完成预算的40.68%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因：按照中央八项规定精神，单位严控“三公”经费支出特别是公务接待费，使“三公”经费实际支出与小于预算数。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年增加1.13万元，增长35.21%。其中：因公出国（境）费支出决算不变；公务用车购置及运行费支出决算增加0.80万元，增长36.33%；公务接待费支出决算增加0.32万元，增长32.69%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因：单位公车已达到报废年限但仍然继续使用，导致修车用车成本较去年有所增加；本年上级就地审计项目增多，加之省州到西畴县考察学习“西畴精神”增多，导致接待费用增加。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00万元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出3.01万元，占69.65%；公务接待费支出1.31万元，占30.35%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出3.01万元。其中：

公务用车购置支出0.00万元，购置车辆0.00辆。

公务用车运行维护支出3.01万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计项目外调和公务出差所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费1.31万元。其中：

国内接待费支出1.31万元（其中：外事接待费支出0.00万元），共安排国内公务接待16批次（其中：外事接待0批次），接待人次125人（其中：外事接待人次0人）。主要用于接待省审计厅、文山州审计局、红河州审计局到西畴县考察学习“西畴精神”和省厅、州局及内审协会到我局进行工作调研、指导督查、开展审计项目等发生的公务接待支出。

国（境）外接待费0.00万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

西畴县审计局部门2020年机关运行经费支出29.26万元，与上年对比减少0.82万元，下降2.73%，主要原因分析：本年单位正常开支日常经费，未发生较大部门机关运行开支，故部门机关运行经费比上年微降，未产生较大增减。部门机关运行经费主要用于保障单位运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房物业管理费、工会经费、公务用车运行维护费以及其他费用。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，西畴县审计局部门资产总额440.1万元，其中，流动资产32.59万元，固定资产401.77万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0元，无形资产5.74万元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加5.49万元，其中：固定资产减少3.21万元。报废报损资产4项，账面原值7.21万元，实现资产处置收入0万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额4.08万元，其中：政府采购货物支出4.08万元；政府采购工程支出0万元；政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

1.2020年度西畴县审计局“其他收入”共计45.78万元，其中：（1）云南省审计厅转拨审计署预付2020年地方审计工作经费5万元（云审发〔2020〕45号）；（2）西畴县财政局拨入政府投资审计经费40万元（西财预〔2020〕10号）；（3）西畴县财政局拨入个人所得税代扣代缴手续费0.04万元；（4）西畴县财政局拨入补发2019年一次性抚恤金（杨能章）0.74万元。

2.2020年年末结转和结余，西畴县审计局未出现负数。

3．“支出决算明细表”中，西畴县审计局不存在转拨附属单位或者非本级预算单位的经费支出。

4．“项目支出决算明细表”中，列支“对个人和家庭的助” 16.18万元，为精神文明奖（其中：云财预〔2020〕85号2020年审计机关执法办案补助经费15.51万元，云财行〔2018〕127号西畴县其他审计事务经费0.67万元），未出现列支“工资福利支出”的情况。

5.2020年度，西畴县审计局政府采购支出4.08万元，为办公设备购置，采购类型为自行采购，其中：一般公共预算资金采购4.08万元。

6.2020年度西畴县审计局存在非税收入应缴未缴国库款

913.12元，原因分析：未上缴非税收入属于2020年第四季度利息收入，在2021年一季度已按相关要求及时缴纳。

7无其他需要说明的问题。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。 

2.年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

3.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

4.基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

5.项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。 

6. “三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费，是党政机关维持运转或完成特定工作所开支的相关支出，是政府行政开支的一部分。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

7.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费以及其他费用。

西畴县审计局2020年度部门决算表.xls