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县十六届人大三次

会议文件（二十）

（2019年3月27日在西畴县第十六届人民代表大会第三次会议上）

西畴县财政局

各位代表：

   受县人民政府委托，现将西畴县2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请县第十六届人民代表大会第三次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出宝贵意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在上级财政部门的关心帮助下，县财政转变理财思路，加强财政管理，依法组织收入，优化支出结构，深化财政改革，全县经济社会持续健康发展。

（一）2018年预算收支完成情况

1．一般公共预算执行情况

（1）收支总体情况。2018年，全县财政总收入完成39874万元，比上年增加5186万元，增长15%。一般公共预算收入完成22057万元，占年初预算的100.2%，比上年增加2039万元，增长10.2%。一般公共预算支出完成275200万元，占年初预算的99.7%，同比增支19829万元，增长7.8%。

（2）一般公共预算收支平衡情况。一般公共预算收入22057万元，党中央、省、州各项补助收入216305万元，上年结余收入860万元，调入资金40051万元，上级转贷地方政府债券收入9107万元，收入总计288380万元；一般公共预算支出275200万元，上解党中央、省、州支出6769万元，地方政府债券还本支出4007万元，补充预算稳定调节基金1340万元，支出总计287316万元。收支相抵，年终滚存结余1064万元，全部为结转下年支出的专项转移支付资金。

2．政府性基金预算执行情况

（1）收支总体情况。2018年，全县地方政府性基金预算收入完成7056万元，占年初预算的98%，比上年增收2945万元，增长73.3%。地方政府性基金预算支出完成7200万元，占年初预算的113.5%，比上年增支3574万元，增长98.5%。

（2）政府性基金预算收支平衡情况。地方政府性基金预算收入7056万元，党中央、省、州补助收入1703万元，专项债券转贷收入1400万元，上年结余收入644万元，收入总计10803万元；地方政府性基金预算支出7200万元，地方政府债券还本支出1400万元，调出资金1109万元，上解上级支出94万元，支出总计9803万元。收支相抵，年终滚存结余1000万元，其中：结转下年支出的上级补助支出资金106万元，应划未划上级收入894万元。

3．社会保险基金预算执行情况

全县各项社会保险基金收入63060万元，同比减收15124万元，下降19.3%。机关养老保险基金收入14054万元，下降57.9%，主要原因是机关养老保险自2017年起由财政转入社保实施，将2014年至2016年的收入清算入社保专户，导致2017年收入增大。自2018年起，机关养老保险基金运转正常，当年收入较为平稳；工伤保险基金收入1152万元，比上年增长459万元，增长66.2%，主要原因是2018年发生工亡人数增加，上级补助收入增加520万元；生育保险收入1388万元，同比增加608万元，增长78%，主要原因是本年度政策调整，费率提高，导致收入增大。其他基金收入与上年度基本持平，企业养老保险基金收入5179万元，失业保险基金收入238万元，职工医疗保险基金收入8406万元，城乡居民社会养老保险基金收入5701万元，城乡居民医疗保险基金收入26942万元。

全县各项社保基金支出60855万元，同比减支18403万元，下降23.2%。其中：企业养老保险基金支出3266万元，失业保险基金支出199万元，职工医疗保险基金支出8487万元，工伤保险基金支出1119万元，生育保险基金支出1386万元，城乡居民社会养老保险基金支出5137万元，城乡居民医疗保险基金支出28132万元，机关养老保险基金支出13129万元。

收支相抵，年终滚存结余20680万元。

4．国有资本经营预算执行情况

2018年，全县未发生国有资本经营预算收支。

5．政府性债务管理情况

2018年，我县已通过置换债券的形式置换债务系统内存量债务5407万元，全面完成了地方政府债券置换政府存量债务工作。系统内除外债外，均为政府债券，随着可偿债财力的增长，西畴县债务率控制在风险线内。向上争取新增一般债券5100万元，用于西畴县香坪山芳香旅游区项目200万元，西畴县大堡水库项目680万元，西畴县2017年棚户区改造项目120万元，西畴县2018年易地扶贫搬迁项目4100万元。截至2018年12月，系统内政府债务余额76210万元，其中：一般债务58310万元，专项债务17900万元。

以上均为快报数，待州财政局批复我县2018年的财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向县人大及其常委会报告变化情况。

（二）2018年财政政策执行和主要工作情况

1．综合财力不断提升。一是依法组织税收收入。面对减税降费等因素的影响，财税部门在认真分析研究财政经济形势的基础上，强化征收管理和税源跟踪，确保各项税收应收尽收和稳定增长。全年完成税收收入18047万元，同比增长9.2%；二是强化非税收入管理。严格按照国家政策规定，把行政事业性收费、罚没收入和国有资产处置收入等非税收入收缴到位，防止非税收入流失。全年完成非税收入4010万元，占公共预算收入的18.2%；三是积极争取上级支持。主动向省州反映西畴发展面临的实际困难，全力争取上级转移支付资金支持。全年共争取上级补助资金216305万元，其中：一般性转移支付117761万元，同比增长9.8%；专项转移支付96149万元，同比增长25.2%；四是积极盘活存量资金。加大对存量资金的清理力度，盘活现有资产，防止资金闲置浪费。全年共盘活存量资金10095万元，主要用于教育、卫生、脱贫攻坚等急需项目支出。
‎　　2．支出结构进一步优化。一是严格落实“三保”。严格按照“保工资、保运转、保基本民生”的原则和先后顺序，分清轻重缓急，合理安排财政支出，牢牢将“三保”支出控制在财政预算的大盘子里。全年共发放人员工资和机构运转经费96115万元；二是加大民生支出投入力度。2018年全县民生支出达219063万元，占一般公共预算支出的79.6%。农林水支出57771万元，同比增长107.7%；教育支出55042万元，同比增长0.7%；社会保障和就业支出43372万元，同比增长15%；医疗卫生与计划生育支出27538万元，同比增长9.1%。

3．攻坚战役保障有力。通过调整支出结构增加县级投入、开展统筹整合使用财政涉农资金、争取政府债券转贷资金、盘活存量资金等方式筹集扶贫资金，2018年累计投入扶贫资金68208万元，其中：县级预算安排12100万元，统筹整合上级财政涉农资金45150万元，扶贫易地搬迁专项资金1018万元，政府债券转贷资金4100万元，盘活存量资金5840万元。结合脱贫攻坚项目库，贫困户、贫困村退出指标：投入农村危房改造资金33000万元，改造农村危房18132户；投入产业发展资金5411万元，实现贫困户到户产业补助和减贫带贫机制全覆盖；投入金融扶贫资金1234万元，累计发放扶贫产业小额贷款25000万元；投入扶贫易地搬迁资金5118万元，新增易地搬迁335户1273人；投入基础设施建设项目11838万元，用于农村道路、人居环境、贫困村基础设施建设；投入农田水利工程项目9933万元，用于农村人饮安全、畴阳河治理、三光高效节水灌溉、水土保持等重点项目建设；投入民族团结示范村项目500万元，用于5个民族团结示范村建设；投入社会事业保障资金1021万元，解决贫困村、贫困人口就学、就医难和社会保障等社会问题；投入生态扶贫资金738万元，解决贫困人口就业1037人；投入“5分钱”工程项目资金537万元，解决全县农村环境卫生问题；投入其他资金833万元，补齐脱贫攻坚短板。

4．发展后劲持续加强。2018年，共投入资金32692万元，实施农村道路交通、生命防护栏工程、饮水安全、产业发展、易地搬迁、村民小组活动室等工程项目；投入资金370万元，实施水土保持、石漠化治理、森林防火、疫病防治；安排项目前期工作经费1000万元，保障乡村振兴规划、土地利用总体规划等6个重点项目顺利实施；筹集资金7184万元，扎实推进保障性安居工程建设，实施棚户区改造2000户；投入建设用地指标经费3000万元，用于支持文麻高速公路西畴段建设；投入资金26000万元，用于县域乡镇供水设施及配套管网改造；投入资金40000万元，用于城区及乡镇市政道路改造。一年来，农村基础设施、市政建设得到改善，人民群众满意度提升、幸福感增强，县城形象大幅提升。

5．财政管理更加高效。一是有序推进财政法治建设。严格执行预算法等财经法规，将预算法的各项规定作为从事财政管理活动的行为准则，增强预算的法治性和约束力。依法接受人大监督，对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳和整改。二是高度重视整改工作。扎实抓好党中央环保督察问题整改、省委巡视西畴反馈问题整改、省委巡视脱贫攻坚反馈问题整改、扶贫开发成效考核反馈问题整改、审计发现问题整改等，各项整改工作取得明显成效。三是加强财政资金监管。组织开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理自查自纠及专项检查，切实提高资金使用效益。四是推进绩效管理。建立了县扶贫项目资金绩效管理工作领导机制，制定了《西畴县扶贫项目资金绩效管理办法（试行）》、《西畴县财政预算绩效目标管理暂行办法》、《西畴县财政预算绩效管理工作实施方案》，圆满完成2018年度扶贫项目资金绩效目标填报、审核和全国扶贫资金动态监控系统录入，组织开展了2018年度财政涉农资金、易地搬迁项目资金绩效评价。五是强化会计基础管理。严格贯彻执行会计法等法律法规和准则制度，出台政府会计改革实施方案，确保新制度2019年1月1日在全县全面实施。开展会计信息质量监督检查，筑牢财政资金管理“第一道防火墙”。严格执行政府采购法，全县政府采购规模达11339万元。

6．财税改革深入推进。一是深化全口径预算管理改革。政府所有收支全部纳入预算管理，编实编细“四本预算”。除涉密部门和内容外，全县行政事业单位均公开政府预决算、部门预决算和“三公”经费，公开覆盖率达100%。二是推进支付电子化改革。全县工资实现直接支付电子化业务全覆盖，全年运用支付电子化已下达授权支付额度达127883万元。三是切实落实税制改革。税务税收征管体制改革稳步推进，人民防空易地建设费等11项非税收入转由税务部门征收。四是稳步推进国有企业改革。按照文山州深化国有企业改革工作实施方案，结合《中华人民共和国公司法》和现代企业制度要求，完善法人治理结构，加强内部监督体系建设，打造“阳光国企”，确保国有资产安全和保值增值。

综合分析，2018年全县财政预算执行缓中趋稳，稳中有进，财政改革发展取得新的成效，但仍面临着不容回避的矛盾和问题：一是税源结构单一。全县属于税收资源型和投资拉动型地区，全县财税增长过度依赖固定资产投资和矿山，主要集中在烟草、矿产、电力等少数行业，一旦重点行业发展不力，新的行业难以及时支撑，税收抗风险能力较弱。加之全国两会明确提出要更大规模减税降费，一定程度上将加剧税收增收压力。二是刚性支出增长较快。全县“五网”建设、脱贫攻坚、教育医疗卫生补短板等支出增加较多，财政困难状况没有根本转变，县级财政平衡十分困难。三是财税改革有待加强。财政事权与支出责任划分改革推进缓慢，预算约束机制有待进一步硬化，全面绩效预算管理改革仍需加强。四是政府债务风险凸显。全县整体债务负担沉重，隐性债务规模较大，而我县财政收支一直处在紧平衡、硬平衡状态，自身财力维持“三保”运行尚且差距巨大，难以安排资金偿还债务本息，短期内偿还债务压力及信用风险加大。五是依法理财有待加强。预算编制、执行、监督之间缺乏有效制衡，财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题仍时有发生。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。

二、2019年财政预算（草案）

2019年，是新中国成立70周年，是贯彻党的十九大精神的重要一年，也是决战脱贫攻坚、全面启动乡村振兴战略的关键之年，做好财政各项工作意义重大。全县财政工作的总体思路是：深入贯彻落实党的十九大、党中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实省、州、县各项战略部署，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，认真落实积极的财政政策，全面实施绩效管理，统筹推进稳增长、调结构、惠民生、促改革、严监管、防风险各项工作，全力支持打好“三大攻坚战”，为全县决战脱贫攻坚、实施乡村振兴战略提供强有力的财力保障。为贯彻落实好上述思路，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，提出2019年财政预算草案。

（一）财政预算草案

1．一般公共预算

2019年，全县一般公共预算收入安排23200万元，比上年执行数增长5.2%。一般公共预算支出安排303678万元，比上年执行数275200万元增支28478万元，增长10.3%。

全县一般公共预算平衡情况是：一般公共预算收入23200万元，党中央、省、州各项补助收入180679万元，上年结余收入1064万元，调入资金105935万元，债务转贷资金收入6280万元，收入总计317158万元；一般公共预算支出303678万元，上解上级支出7200万元，地方政府债券还本支出6280万元，支出总计317158万元。收支平衡。

2．政府性基金预算

2019年，全县地方政府性基金预算收入安排11774万元，比上年执行数增长66.9%。地方政府性基金预算支出安排7362万元，比上年执行数增长2.3%。

全县政府性基金预算平衡情况是：地方政府性基金预算收入11774万元，党中央、省、州各项补助收入1600万元，上年结余收入1000万元，收入总计17294万元；政府性基金预算支出7362万元，上解支出1212万元，调出资金5800万元，支出总计17294万元。收支平衡。

3．社会保险基金预算

2019年，全县社会保险基金预算收入安排63955万元，比上年执行数增长1.4%。社会保险基金预算支出安排61032万元，比上年执行数增长0.3 %。本年收支结余2923万元，年末滚存结余23914万元。

4．国有资本经营预算草案

 2019年，全县无国有资本经营预算收入及支出。

（二）确保2019年财政预算目标任务的主要工作措施

1．注重财源培育，助力县域经济高质量增长。一是支持产业发展。密切关注宏观经济形势和产业调整情况，掌握重点税源变动趋势，集中财力支持改造提升传统产业、培育壮大重点支柱产业、培育发展战略性新兴产业、大力发展现代服务业，重点支持发展高原特色现代农业、旅游业等产业。采取财政贴息等扶持措施，促进民营经济健康发展。支持落实更大规模减税、更明显降费，切实减轻企业税负。全力落实积极财政政策，财政八项支出保持稳步增长，助推财政资金、扶持政策有效转化为经济增长的强大动力。二是提高收入质量。认真贯彻落实预算法和税收征管法，科学编制收入预算，依法组织财政收入。规范非税收入管理，落实收费基金清理规范政策，切实减轻市场主体和个人负担。充分用好《云南省财政税收增收留用及以奖代补暂行办法》中增收留用、以奖促增政策，发挥税收增收的支撑作用。

2．优先保障民生领域资金，推进社会事业持续发展。一是坚决保障“三保”。 坚持“保工资、保运转、保民生促发展”的原则和先后顺序，按轻重缓急合理安排财政支出，切实防范财政“三保”风险。坚持厉行节约，牢固树立过紧日子的思想，切实压缩“三公”经费等一般性支出。根据党政机构改革部门职能调整情况，做好县级机构改革中有关经费预算调整和国有资产管理。建立完善村干部岗位补贴和奖励长效机制。二是坚决保障基本民生。严格落实流域生态补偿机制实施意见，支持实施退耕还林还草、石漠化治理等生态建设工程，支持打好污染防治攻坚战。支持实施乡村振兴战略和新型城镇化建设，深化农业供给侧结构性改革，落实好各项强农惠农富农政策，完善财政支农投入稳定增长机制。坚持教育优先发展，加快补教育短板，推动教育扶贫工作。大力支持就业创业，支持拓展扶贫车间和开展公共就业创业服务提升行动。持续支持卫生计生事业发展、公共卫生服务，以及完善国家基本药物制度和持续提升基层医疗卫生机构运行机制。强化民生兜底保障，做好城乡困难群众救助保障工作。健全完善公共服务体系，推进重点文化设施建设，提升公共文化服务均等化、便利化水平。

3．持续加大扶贫资金投入，巩固脱贫成果。计划投入扶贫项目资金46937万元，其中：县级预算安排10000万元，统筹整合上级财政涉农资金36937万元。围绕脱贫攻坚项目库，紧扣在建项目缺口、未脱贫贫困村贫困户、产业增收等统筹安排使用资金，重点支持农村基础设施、产业发展等方面。计划投入产业发展资金15315万元，主要支持光伏扶贫、就业扶贫、金融扶贫和甘蔗、烤烟、猕猴桃、柑橘、“一村一品”等产业基地建设、贷款贴息和配套基础设施建设；投入农村危房改造5217万元，兑现2018年改造缺口资金；投入农村道路建设资金6811万元，偿还以前年度贷款提前实施建制村道路建设项目资金；投入民族发展资金550万元，新建5个民族团结示范村；投入水利发展资金2064万元，续建农村人饮安全巩固提升项目；投入贫困村基础设施建设资金8000万元，消化建设资金缺口；投入边远村小组基础设施建设资金1013万元，补齐76个边远村寨基础设施短板；投入人居环境整治资金3380万元，兑现补助缺口资金；其他补短板项目资金4587万元，主要用于农村教育、医疗、保障等社会事业补助和脱贫成效考核支出。

4．强化资金资产统筹整合，聚力破解资金难题。一是改进财政支持方式。紧紧围绕党中央、省、州、县重大战略部署，全力统筹财政资金，稳妥采用政府与社会资本合作（PPP）、政府购买服务等方式，引导和吸引社会资本参与政府主导的事业发展和产业建设项目。二是破解财政性项目资金难题。严格规范财政项目库管理，加强项目预算评审，实行部门项目支出预算安排与部门履行职能、绩效管理、支出进度、项目结余结转资金“四个挂钩”机制。制定出台项目筹融资工作规则，做好财政筹融资项目储备、项目评审、绩效评价等工作，切实解决项目建设资金紧缺难题。

5．全面深化财税改革，推动建立现代财政制度。一是构建现代预算编审体系，科学配置财政资源，加强全口径预算管理，将符合规定的各项资金全部纳入预算管理。探索跨年度预算平衡机制，提升财政政策的前瞻性和可持续性。二是全面推进税制改革。贯彻落实新修订的个人所得税法及六项专项附加扣除政策，减轻个人税负。做好环境保护税税额标准调整衔接工作。按国家、省统一部署做好水资源税改革工作。三是加快推进国有企业改革。严格按照《云南省深化国有企业改革三年行动方案（2018—2020年）》，扎实推进去产能工作。四是加快政府会计制度改革。深化行政事业单位会计核算制度改革，认真贯彻实施政府会计准则制度。加强会计核算与部门预决算管理、绩效管理、资产管理等工作的协调，强化会计基础管理评价工作和行政事业单位内控体系建设，不断提升部门、单位的财务管理水平。

6．持续加强预算管理，切实提高资金使用效益。一是严格遵守财经纪律。严格遵守预算法、会计法、政府采购法等法律法规，主动接受人大监督和社会各界监督，积极配合各级巡视巡察监督、审计监督，认真落实人大和审计意见，切实改进和加强预算编制和管理。严格按照人大批准、财政批复的预算执行，严控预算调整和增加事项。二是强化财政监督。建立健全专项监督和日常监管相结合的财政监督机制，继续开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理自查自纠“三大检查”，以及教育、社保、易地扶贫搬迁资金等监督检查。三是加强国库资金管理。坚持财政资金优先用于“保工资、保运转、保基本民生”，严禁拉用“三保”资金偿还债务或用于其他项目支出，防范财政资金安全风险。四是全面实施预算绩效管理。将绩效理念和方式深度融入预算编制、执行、决算、监督全过程，构建事前、事中、事后“三位一体”的全过程绩效管理系统，不断强化绩效评价结果应用。

7、依法规范地方政府举债行为，防范化解政府债务风险。一是 科学安排部署，化解债务风险。认真贯彻落实党中央、省、州防范化解重大风险决策部署，积极采取加大土地出让力度、清理处置闲置资产、盘活优质资源、严控新增项目、落实预警机制和应急处置机制等措施，坚决遏制隐性债务增量，切实防范化解债务风险。二是规范举债行为，严控债务增量。调整支出结构，压缩支出规模，降低支出标准，引导社会资本支持基础设施建设和产业发展，有力控制政府债务增长。三是做大债务分母，提升综合财力。加强财源培植和收入征管力度，不断增加财政收入，确保偿债资金有稳定的财力保证。进一步盘活资产资源，优化资产资源配置，用好用活土地储备资源，增加土地出让收益，增强偿债能力。

三、重大政策和重点项目等绩效目标 

1、为切实提高财政扶贫项目资金使用效益，落实资金监管责任，建立“花钱必问效、无效必问责”机制，经西畴县扶贫开发领导小组办公室同意，西畴县财政局于9月30日完成2018年扶贫项目资金绩效目标汇审工作。此次绩效目标审核工作共涉及9个乡镇、17个县直部门实施的扶贫项目资金，资金总额为83731.72万元。

2、2018年9月20日成立了西畴县财政扶贫资金绩效目标审核领导小组。
‎    3、2018年12月24日印发了《西畴县财政局关于开展2018年财政涉农整合扶贫项目资金及扶贫易地搬迁项目资金绩效评价工作的通知》西财〔2018〕75号，按照通知的要求，扶贫资金的绩效评价采取自评与考核相结合的方式，由各部门先对2018年财政扶贫资金的使用、管理和效益情况进行自评，然后组织核查，我县财政局委托了云南天宥会计师事务所有限公司抽取25家部门共计176个项目进行核查，涉及资金83731.72万元，并按照各项评价指标进行现场评分考核。

各位代表，2019年全县财政改革发展任务艰巨，我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的有力监督下，在人大代表、政协委员及社会各界的监督支持下，攻坚克难，砥砺奋进，扎实工作，努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务，以优异成绩庆祝新中国成立70周年！

以上报告，请予审查。

监督索引号53262303000010111