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关于西畴县2019年度地方财政决算的报告

——在西畴县第十六届人大常委会第26次会议上

西畴县人民政府

（2020年8月21日）

主任、各位副主任、各位委员：

根据会议安排，受县人民政府委托，下面我向本次会议报告西畴县2019年度地方财政决算情况，请予审查。

一、2019年财政决算情况

2019年，我县的财政工作在县委的坚强领导下，在县人大的监督下，在上级财政部门的支持下，坚持稳中求进工作总基调，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定工作，全力支持经济社会发展，有效应对各种困难和挑战，将主题教育成果内化为工作动力，实现了保工资、保运转、保基本民生的目标，有效促进了全县经济和社会各项事业的发展。在此基础上，财政改革发展各项工作取得新进展，县级财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：

（一）一般公共预算收支决算情况

1．收入决算情况。2019年县级一般公共预算收入24027万元，为预算的103.6%，同比增长8.9%。其中：税收收入17254万元，同比下降4.4%，占一般公共预算收入的71.8%；非税收入6773万元，同比增长68.9%，占一般公共预算收入的28.2%。

2．支出决算情况。2019年全县一般公共预算支出260976万元，同比下降5.2%，其中全县民生支出183200万元，占一般公共预算支出的70.6%。

（1）重点支出完成情况。全县教育、社会保障和就业、卫生健康、节能环保、农林水事务等重点支出完成186779万元，同比下降4.4%，主要原因是涉农整合资金同比减少11801万元，下降26.1 %。一是教育支出56924万元，同比增加1882万元，增长3.4%。加大了教育投入，薄弱学校教育教学条件得到改善，“两免一补”、贫困学生资助、营养改善计划、乡村教师生活补贴等实现政策内全覆盖。二是社会保障和就业支出45179万元，同比增加1836万元，增长4.2%。以养老保险、城乡低保、大病救助、临时救助等为重点的社会保障体系不断健全，低保对象、特困人员等困难群体的基本生活得到保障。三是卫生健康支出27286万元，同比减少217万元，下降0.8%。城乡居民医疗保险保障有力，医疗卫生服务条件明显改善，支出下降的主要原因是公立医院综合改革资金210万元结转到2020年支出。四是节能环保支出9745万元，同比减少1910万元，下降16.4%。积极争取上级转移支付资金5541万元，实施陡坡地生态治理、土壤污染防治、退耕还林还草工程等环境保护工程；县级财政安排环境卫生清扫、污水处理、人居环境提升等环境保护资金4204万元，提升城乡人居环境，支出下降的主要原因是2018年度列支在”2110402农村环境保护”的“5分钱”工程以奖代补资金及贫困村垃圾收集处置项目后期管理运行资金2019年度列支在“2130599其他扶贫支出”。五是农林水事务支出47645万元，同比减少10126万元，下降17.5%。统筹整合财政涉农资金共计33349万元，未纳入整合的县级其他扶贫资金3786万元。主要用于支持全县产业发展、基础设施建设、建档立卡贫困户C、D级农村危房改造等领域，支出减少的主要原因是上级财政涉农资金减少11801万元。

（2）“三公”经费支出决算情况。2019年我县进一步贯彻落实中央八项规定精神，从严控制和压缩“三公”经费支出，一般公共预算支出中“三公”经费支出660万元，比2018年的1044万元下降36.8%。其中：公务接待费138万元，同比下降37.8%；公务用车购置及运行维护费522万元，同比下降36.3%。

（3）预算绩效管理工作情况。一是为全面推进我县预算绩效管理、加快预算执行进度、盘活财政存量资金等，提高资金使用效益，建立健全相关工作制度；二是圆满完成2019年度绩效目标填报、审核任务，涉及县本级资金72000万元，绩效目标管理规模占本级项目支出比重的80%；三是组织开展了2019年度扶贫项目资金自评工作，涉及全县296个项目，资金74955.25万元。通过对各乡（镇）、各部门实施的项目进行综合评分，评价为“优秀”的有5个单位，评价为“良好”的有16个单位，未参加4个。单位未参评原因为该4个单位涉及的项目均下达至各乡（镇）实施，涉及乡（镇）已在项目中进行单独评价。

3．预算平衡情况。全县一般公共预算收入24027万元，加上上级补助收入204599万元（税收返还收入2125万元、一般性转移支付收入171691万元、专项转移支付收入30783万元），上年结转资金1064万元，调入资金39885万元，债务转贷收入6380万元，调入预算稳定调节基金1407万元，2019年收入合计277362万元。全县一般公共预算支出260976万元，上解上级支出6967万元，债务还本支出6280万元，补充预算稳定调节基金1896万元，支出合计276119万元。收支总量相抵，全县一般公共预算滚存结余1896万元。

决算数与向县十六届人大第四次会议报告的执行数相比，收入增加536万元，支出持平。收入方面，一是执行增收留用和以奖代补政策与省级结算后，其他返还性收入增加673万元；二是交警下划基数变动，一般性转移支付收入中企业事业单位划转补助收入减少138万元；三是专项转移支付收入减少1万元，是四舍五入到万元造成。支出方面，一是上解上级支出减少533万元；二是补充预算定调节基金增加1069万元，变动原因是在做2019年地方财政预算执行情况报告时上解上级支出数未最终确定，导致这两类支出产生变化。

4．预算调整情况。公共财政预算总收入决算草案为277362万元，比县第十六届人大常委会第22次会议批准的预算调整数273910万元，增加3452万元。一是一般公共预算收入增加191万元。二是上级补助收入增加734万元。其中:返还性收入增加673万元，专项转移支付减少14426万元， 一般性转移支付收入增加14487万元。三是调入资金增加2527万元。其中：调入政府性基金增加437万元，从其他资金调入增加2090万元。

公共财政预算总支出决算草案为276119万元，比预算调整数273910万元增加2209万元。一是一般公共预算支出增加1482万元。主要是在编制预算调整方案时，有部分支出未确定，使决算草案与调整报告存在差异。二是上解上级支出减少533万元，原因是调整数为预留数，与实际决算数存在差异。三是补充预算稳定调节基金增加1260万元，主要是增收留用和以奖代补形成的返还收入转入。

5．债务情况。经批准2019年地方政府债务限额为114400万元，其中：一般债务88200万元，专项债务26200万元。2019年初政府债务余额为76210万元，当年新增债务12200万元（其中新增债券3000万元），当年偿还和化解政府存量债务9200万元。2019年末政府债务余额为79210万元，其中：一般债务58410万元，专项债务20800万元。年末地方政府债务余额占债务限额的69.2%，符合政府债务限额管理相关规定。2019年共争取上级转贷地方政府债券资金12200万元，其中：新增债券3000万元，一是接受州本级转贷新增一般债券100万元专项用于“云南学前教育发展实验项目—西畴县第一幼儿园建设项目”；二是成功发行项目收益与融资自求平衡的专项债券2900万元，用于“西畴县妇幼保健计划生育服务中心迁建项目”。再融资债券9200万元，用于偿还到期的一般债券6280万元、专项债券2920万元。

6．预备费情况。2019年县本级安排预备费3200万元，全年支出2047万元，用于村干部岗位补贴376万元、通自然村公路工程PPP项目政府方资本金200万元、2019年城乡居民参保资金县级财政补助部分317万元、西畴县看守所建设项目资金200万元、人民警察值勤岗位津贴106万元、人大代表活动阵地建设经费60万元、新时代文明实践中心建设经费60万元等支出。未使用1153万元，全部用于平衡预算。

7．预算稳定调节基金情况。年初预算稳定调节基金为1407万元，当年使用1407万元，当年补充预算稳定调节基金1896万元，其中：一般公共预算收入超收827万元，增收留用和以奖代补形成的返还收入734万元，预留上解上级支出结余转入335万元。年末预算稳定调节基金为1896万元。

8．预算周转金情况。上年结转预算周转金10万元，本年度未使用，结余资金10万元留以后年度使用。

9．结转结余资金的使用情况。2019年使用上年结转资金1064万元，全部按原上级资金文件规定的用途使用。统筹安排使用存量资金1499万元，其中：安排西畴县住房和城乡建设局工程款400万元，安排西畴县民政局村级公墓补助资金213万元，安排兴街卫生院中医院项目建设资金400万元，安排西畴县自然资源局土地整治项目资金238万元，安排西畴县公安局看守所工程款200万元，安排西畴县农业和科学技术局项目款48万元。

（二）政府性基金收支决算情况

1．预算执行情况。2019年全县政府性基金收入32467万元，同比增长3.6倍，上级补助收入989万元，上年结转收入326万元，债务转贷收入5820万元，收入合计39602万元。全县政府性基金支出5392万元，同比下降25.1％，调出资金23750万元，债务还本支出2920万元，上解上级支出5100万元，支出合计37162万元。收支相抵，结转下年支出2440万元。

2．预算调整情况。政府性基金预算总收入决算草案为39602万元，比第十六届人大常委会第22次会议批准的预算调整数38822万元增加780万元。主要是国有土地使用权出让收入增加667万元，农业土地开发资金收入增加113万元。 

政府性基金预算总支出决算草案为37162万元，比预算调整数38697万元减少1535万元。一是本级安排支出减少1808万元，用土地出让价款收入安排的征地和拆迁补偿支出减少1806万元，债务发行费减少2万元。二是上级补助支出减少65万元。三是调出资金增加437万元，主要是国有土地使用权出让收入比预算调整时增加，使可调出资金增加；四是上解上级支出减少99万元，主要是计提的城乡建设用地增减挂钩专项资金等应上解上级资金，暂时留在县级未上划。

（三）国有资本经营收支决算情况

2019年，我县没有国有资本经营收入和支出。

（四）社会保险基金收支决算情况

1．预算执行情况。2019年，全县社会保险基金收入61466万元，同比下降2.5%，其中：企业职工基本养老保险基金4802万元，同比下降7.3%；机关事业单位基本养老保险基金13160万元，同比下降6.4%；失业保险基金303万元，同比增长27.3%；职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）10445万元，同比增长6.6%；工伤保险基金846万元，同比下降26.6%；城乡居民基本养老保险基金6393万元，同比增长12.1%；城乡居民基本医疗保险基金25517万元，同比下降5.3%。全县社会保险基金支出61000万元，同比下降1.2%，其中：企业职工基本养老保险基金5083万元，同比增长23.3%；机关事业单位基本养老保险基金14335万元，同比增长9.2%；失业保险基金支出347万元，同比增长73.5%；职工基本医疗保险基金（含生育保险基金）9560万元，同比下降3.2%；工伤保险基金873万元，同比下降22%；城乡居民基本养老保险基金5206万元，同比增长1.3%；城乡居民基本医疗保险基金25596万元，同比下降9%。收支相抵，本年收支结余466万元，年末滚存结余21146万元。与向县十六届人大四次会议报告的执行数相比，社会保险基金收入增加193万元，一是城乡居民养老保险调标，养老待遇人均增加5元，州县级承担部分2019年底才清算缴入专户，导致收入增加；二是城乡居民医疗保险收入增加是银行少计的利息在年底决算才转入。社会保险基金支出减少118万元，主要是生育保险基金与职工基本医疗保险基金合并，导致暂存于经办机构的各项退费资金未能及时转入财政专户进行清算。

2．预算调整情况。社会保险基金收入、支出决算草案数分别比县第十六届人大常委会第22次会议批准的预算调整数减少628万元、2023万元，主要原因是预算调整在2019年12月20日前定案，但城乡居民医疗保险集中年底缴费，加之我县保费划转系统出错，资金未能划转到专户，也未能上解至州级，直至2020年一季度才完成划转并上解，所以决算的收支均比预算调整数减少。

二、部门决算情况

（一）收入情况

2019年，全县纳入部门决算汇编范围的独立核算单位共131个，收入总额269355万元，同比减少27405万元，下降9.23%。其中：一般公共预算财政拨款收入229605万元，同比减少669万元，下降0.29%；政府性基金预算拨款收入4767万元，同比减少936万元，下降16.41%；事业收入20307万元，同比增加5809万元，增长40.06%；其他收入14676万元，同比减少31612万元，下降215.4%。
‎    （二）支出情况
‎    支出总额247555万元，同比减少34604万元，下降12.27%。其中：基本支出146037万元（人员经费125804万元、日常公用经费20233万元），同比增加10927万元，增长8.09%；项目支出101518万元，同比减少45558万元，下降30.98%。
‎    （三）结转结余情况
‎    年末滚存结转结余85136万元，同比增加5031万元，增长6.28%。其中：一般公共预算财政拨款73383万元，同比增加13119万元，增长21.77%，政府基金预算财政拨款1490.71万元，同比减少766万元，下降33.95%。

三、2019年预算执行成效及县人大预算决议落实情况

按照县十六届人大三次会议有关决议，以及县人大财政经济委员会及常委会预算工委的意见，认真研究完善财政体制机制，努力做好财政工作，取得了积极的成效，2019年主要从以下六个方面抓好落实：

（一）收支结构趋于合理。在严格贯彻落实减税降费各项政策，使企业享受到实实在在税收改革“红利”的基础上，既坚持依法治税，又坚持依法征收，做到应收尽收。财政支出逐步回归理性，2019年全县地方一般公共预算支出完成260976万元，占年初预算的85.9%，下降5.2%，原因在于调入资金未按计划组织到位，未能完成全年预期目标。依赖调入资金来支撑支出增长的情况有所改善，财政收支运行逐步步入与自身财力相符的良性轨道，支出结构进一步优化。

（二）坚决支持打赢三大攻坚战役。一是积极支持打赢精准脱贫攻坚战。紧紧围绕“两不愁三保障”和“五个一批”总要求，紧密结合项目库和户户清任务，集中资金力量精准投入，推动脱贫攻坚取得新成绩。2019年，投入脱贫攻坚资金共计37135万元，二是积极有效防范化解重大风险。严格按照与州人民政府签订的《文山州2019年化解地方政府性债务目标责任书》，强化债务风险管控。全年偿还系统内债务本息11495万元，超额完成州人民政府下达我县2019年化债任务，政府债务余额严格控制限额以内。三是积极支持打好污染防治攻坚战。2019年共投入“5分钱”工程补助及运维资金1221万元，深入推进全县开展农村环境综合整治，改善提升农村人居环境。投入退耕还林及林业生态保护恢复资金2851万元，推动矿产企业开展生态环境保护和恢复治理，全县累计完成土地复垦1770亩。

（三）倾力补齐发展短板。充分发挥财政职能作用，聚焦事关全县发展的重点工程、重点领域，精打细算，突出重点，竭尽全力补短板强弱项。2019年投入上级专项资金5700万元，全力支持全县农村公路、饮水、住房、文化娱乐设施建设等民生工程。投入项目前期工作经费2000万元，支持大堡水库、棚户区市政道路、西畴县汤谷旅游、国家石漠公园等项目前期工作。投入资金6000万元购买用地指标，支持文麻高速公路建设。

（四）民生保障持续改善。紧紧围绕以人民为中心的发展思想，加快基本公共服务均等化进程。惠农政策严格落实，全县农林水支出47666万元。落实“农业三项补贴”，兑现耕地地力保护补贴3235万元。落实水利补助资金5961万元，支持农村人畜饮水、中低产田改造、防汛抗旱、中小河流治理等项目。落实林业补助资金7333万元，支持陡坡地治理、天然林保护等项目实施。教育投入稳步加大，全县教育支出56924万元，增长3.4%。全面推进薄弱学校改造项目，义务教育从基本均衡向优质均衡发展，职业教育发展趋势向好，高中阶段教育加快普及。社会保障水平全面提高，社会事业协调发展。全县财政社会保障和就业支出45179万元，增长4.2%。落实城乡低保资金12300万元，保障救助29200人。投入资金1200万元，拉动全县4100人实现就业。医疗卫生服务均等化深入推进，全县财政卫生健康支出27286万元。紧紧围绕“看得起病、方便看病、看得好病、尽量少生病”要求，扎实推进健康扶贫和家庭病床服务工作。筹措医疗救助补助资金1500万元，专项用于城乡困难群众医疗兜底救助、建档立卡贫困人口资助参保和疾病应急救助补助。

（五）财税改革取得实效。全口径预算管理改革全面深化，编实编细“四本预算”，政府所有收支100%纳入预算管理。继续完善政府预决算、部门预决算和“三公”经费等信息公开机制，除涉密部门和内容外，公开覆盖率达100%。支付电子化改革全面推进，全县工资实现直接支付电子化业务全覆盖。一体化会计统一核算全面推行。编制完成2018年度政府综合性财务报告。税制改革切实落实，税务征管体制改革稳步推进，社会保险缴费转由税务部门征收。政府购买服务改革深入推进，参照《文山州2016年州本级政府购买服务指导目录》发布分部门政府购买服务目录，同时指导部门编制细化到具体项目及资金数额的政府购买服务预算。会计基础管理更加严格，坚决贯彻执行新会计法、政府会计制度等会计法律法规和准则制度，开展会计信息质量监督检查，筑牢财政资金管理“第一道防火墙”。

（六） 财政管理更加高效。严格依法行政，牢固树立法治意识，始终坚持依法行政、依法理财。依法接受人大监督，对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳和执行。坚决整改发现问题，坚决抓好中央、省、州各项巡视巡察反馈问题整改工作。加强财政资金监管，紧紧围绕会计核算、财务制度、财政资金使用情况等，组织开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理等各类专项资金检查。全面推进绩效管理，完成县属16个部门及9个乡（镇）2018年175个项目重点绩效评价工作，涉及资金84794万元。规范政府采购，落实政府采购“放管服”改革，继续扩大政府采购范围和规模。强化国有资产监管，探索国有资产动态管理，严把资产“入口关、出口关”，有效保障部门和单位运转需求。县属国有企业资产整合重组工作成效初显，11家国有企业实行集中管理，统一出资。

四、存在问题及下步工作打算

综合分析，2019年全县财政预算执行缓中趋稳，稳中有进，财政改革发展取得新的成效，但仍面临着不容回避的矛盾和问题。一是税源结构单一。我县税收属于资源型和投资拉动型，全县财政收入增长过度依赖资源开采和固定资产投资，投资萎缩和资源枯竭问题日益凸显，新产业难以及时给予支撑。贯彻落实减税降费政策形成税收减收，完成税收收入目标压力增大。二是县级刚性支出负担沉重。在职人员随工资发放绩效、离退休统筹外生活补助、特岗教师工资、乡村教师生活补贴、公务交通补贴、临时聘用人员补贴等由县级财力保障的支出高达3.3亿元，远远超过地方一般公共预算收入。三是支持地方发展财力严重不足。县级财力保县级应承担的“三保”已出现较大缺口，还必须承担债务还本付息、县级基本运转等硬性支出，导致投入基础设施建设、脱贫攻坚等支持地方发展的资金严重不足。四是政府债务风险凸显。全县整体债务负担沉重，隐性债务规模较大，财政收支处在硬平衡、假平衡状态。2020年，政府债务还本付息进入高峰期，还本付息支出高达29118万元，偿还债务压力及信用风险加剧。五是财政资金监管有待加强。监督机制不健全，预算编制、执行、监督之间缺乏有效制衡，项目预算申报失控，专项资金分配缺乏科学合理的标准和依据。财政资金“跑冒滴漏”甚至被侵占挪用等问题仍时有发生。对于这些问题，我们将高度重视，深入分析原因，采取有力措施，认真加以解决。

下一步，我们将严格执行县人大批准的预算，切实做到保“三保”和重点支出。重点做好以下工作，一是深化部门预算管理改革。加强部门全口径预算管理，加大当年预算和结转资金的统筹力度；二是加强预算统筹安排。切实做好“三保”工作，继续支持打好三大攻坚战；三是防范化解地方政府债务风险。采取有效措施，坚决遏制隐性债务增量，积极稳妥化解隐性债务存量。四是全面实施预算绩效管理。深入贯彻落实《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》，抓紧建立全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，削减低效无效支出，提高财政资金配置效率和使用效益。

杨主任，各位副主任、各位委员，回顾过去一年的工作，虽然我们经受住了严峻的考验和挑战，完成了财政收入目标任务，保障了各项支出需要，实现了收支平衡。但是收入质量有待进一步提升，财政增收基础不牢，资金使用绩效有待进一步提高，财政监管有待进一步强化，需求与供给矛盾突出、收支平衡压力大。

执行好2020年财政预算，任务艰巨，责任重大。我们将认真贯彻落实中央和省、州、县党委政府决策部署，积极应对疫情对经济的影响，统筹推进财政各项工作，确保决胜脱贫攻坚、全面建成小康社会，实现“十三五”规划圆满收官。

附件一：决算公开目录20200903054555208.xls

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