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第一部分 西畴县财政局2020年部门预算编制说明

第二部分 西畴县财政局2020年部门预算表

一、部门财务收支总体情况表

二、部门收入总体情况表
       三、部门支出总体情况表
       四、部门财政拨款收支总体情况表
       五、部门一般公共预算本级财力安排支出情况表
       六、部门基本支出情况表
      七、部门政府性基金预算支出情况表
      八、财政拨款支出明细表（按经济科目分类）
      九、部门一般公共预算“三公”经费支出情况表
     十、本级项目支出绩效目标表（本次下达）
     十一、本级项目支出绩效目标表（另文下达）
     十二、省对下转移支付绩效目标表
     十三、政府采购情况表

西畴县财政局2020年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

（1）拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施；分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡的建议；拟订县对乡（镇）财政体制政策，完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。

（2）拟订全县财政、财务、会计管理的规范性文件；按照规定负责办理涉及财政、税收、地方政府性债务等方面的事务。

（3）负责编制全县和县本级政府预决算并向县人民代表大会报告；负责县级政府收支预算执行工作，负责县级部门预决算编制、审核批复及支出经费标准制定工作；负责全县政府预决算信息公开工作；指导乡（镇）预决算编制和支出经费标准制定，审核乡（镇）预决算，制定县对乡（镇）财政管理体制、转移支付制度并组织实施，指导乡（镇）级财政管理工作。

（4）拟订政府非税收入管理办法和政策；负责政府非税收入管理；管理财政票据；监管彩票市场，按照规定管理彩票资金。

（5）组织执行国库管理制度、国库集中支付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户；建立和完善政府采购管理办法并组织实施。

（6）负责制定行政事业单位国有资产管理规章制度，按照规定管理全县行政事业单位国有资产，制定需要全县统一规定的开支标准和支出政策；负责财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇管理。

（7）负责监督检查企业国有资产法律法规的贯彻落实。根据政府授权履行出资人职责的相关工作，做好企业国有资产产权登记和国有产权交易管理工作。研究制定国有企业改制、组建和重组等方案并组织实施，承担国有企业改革的日常工作。负责国有企业的财务监管和企业国有资产的统计分析工作，负责国有企业经营业绩考核和企业负责人考核工作。负责国有企业及其领导人薪酬制度管理、企业负责人职务消费和职工福利保障工作；承办政府交办的其他企业国有资产管理工作。

（8）负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案，制定国有资本经营预算的制度和办法；监缴县属企业国有资本收益；制定并组织实施企业财务制度，按照规定负责地方金融企业资产和财务监管工作；完善地方金融企业改革发展有关财税政策；参与拟订企业国有资产管理有关制度；负责信用担保制度建设和信用担保行业的监管工作；按照规定管理资产评估工作；负责组织实施国有资产权属界定、产权登记、产权转让、国有股权管理、清产核资、产权纠纷调处工作；负责资产统计、评价和资料汇总工作；承担全县国有资产监督管理职责。

（9）负责办理和监督全县财政经济发展支出、政府性投资项目的财政拨款；参与拟订建设投资的有关政策；制定基本建设财务管理具体实施办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

（10）负责制定地方政府性债务管理制度和办法，防范财政风险；负责统一管理政府性外债；管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款及偿还工作。

（11）负责管理全县的会计工作，宣传贯彻《中华人民共和国会计法》及相关会计制度，组织实施内部控制规范、会计信息化，监督和规范会计行为，管理全县会计人员，指导和监督本县注册会计师和会计师事务所的业务，指导和管理社会审计。

（12）负责制定财政资金绩效管理有关制度和办法，建立和完善财政绩效管理体系，组织开展全县财政绩效管理工作。

（13）监督检查财税法律、法规、政策的执行情况，反映财政管理中的重大问题。

（14）贯彻落实中央、省、州、县有关金融工作的法律、法规和方针政策；负责小额贷款公司的管理；参与拟订全县金融发展规划，提出服务和促进金融业发展的意见和建议，组织开展政府与金融机构的合作、联系、沟通工作，打击和处置非法集资，牵头协调有关部门规范金融秩序，防范和化解地方金融风险，维护地方金融稳定。

（15）贯彻落实中央、省、州、县农村综合改革政策；起草农村综合改革规划、方案和政策措施，负责协调、督促、指导和推动农村综合改革工作。

（16）完成县委、县政府交办的其他任务。

（二）机构设置情况

1．机构情况，包括当年变动情况及原因。

根据《中共西畴县委办公室 西畴县人民政府办公室关于印发〈西畴县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（西办发〔2019〕67号）文件精神，西畴县财政局是西畴县人民政府工作部门，为正科级，加挂西畴县人民政府国有资产监督管理局、西畴县人民政府金融工作办公室牌子。西畴县财政局设下列9个内设机构：办公室、政策法规股、预算管理股、国库管理股、文教行政股、社会保障股、经济建设股、监督检查股、农业管理股。西畴县财政局下设事业单位2个：西畴县财政局投融资管理中心、西畴县财政局绩效评审及债务管理中心。

2．人员情况，包括当年变动情况及原因。

根据《中共西畴县委办公室 西畴县人民政府办公室关于印发〈西畴县财政局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》（西办发〔2019〕67号）文件精神，西畴县财政局行政编制14名。设局长1名，副局长4名，西畴县人民政府国有资产监督管理局局长、西畴县人民政府金融工作办公室主任由副局长兼任；正科级领导职数1名，副科级领导职数4名。西畴县财政局投融资管理中心事业编制6名，西畴县财政局绩效评审及债务管理中心8名。现有在职干部职工39人（行政人员27人，工勤人员2人，事业人员10人），编外人员7人。

（三）重点工作概述

1．收支结构趋于合理。在严格贯彻落实减税降费各项政策，使企业享受到实实在在税收改革“红利”的基础上，既坚持依法治税，又坚持依法征收，做到应收尽收。全县税收收入完成17254万元，下降4.4%，占地方一般公共预算收入的71.8%；非税收入完成6773万元，增长68.9%，占地方一般公共预算收入的28.2%。财政支出逐步回归理性，2019年，全县地方一般公共预算支出完成260976万元，占年初预算的85.9%，下降5.2%，原因在于调入资金缺口过大，未能完成年初目标。多年违规调入资金虚增财政支出现象得以逐步规避，财政收支运行步入与自身财力相符的良性轨道。支出结构进一步优化。严格按照“保工资、保运转、保基本民生” 和防范化解重大风险的支出顺序安排支出，分清轻重缓急，牢牢兜住“三保”底线，切实维护社会稳定。全年共发放人员工资110005万元。全县民生支出183200万元，占一般公共预算支出的70.6%。争取上级补助稳中有增。根据州级出台的争取上级转移支付资金考核办法，鼓励各级各部门积极向上对接政策、对接资金、对接项目，上级补助资金稳步增长。全县争取上级各类补助资金204063万元。争取新增地方政府专项债券资金2900万元，实现新增专项债券资金零的突破。城市停车场建设项目和供水设施及配套管网改造工程建设项目，进入2020年提前批次发行新增专项债券盘子，发行专项债券30000万元。

2. 坚决打赢攻坚战役。积极支持打赢精准脱贫攻坚战。紧紧围绕“两不愁三保障”和“五个一批”总要求，紧密结合项目库和户户清任务，集中资金力量精准投入，推动脱贫攻坚取得新成绩。2019年，投入脱贫攻坚资金共计37135万元。其中，统筹整合财政涉农资金共计33349万元（中央、省级、州级财政扶贫资金30849万元，县级财政专项扶贫资金2500万元），未纳入整合的县级其他扶贫资金3786万元。主要用于支持全县产业发展、基础设施建设、建档立卡贫困户C、D级农村危房改造等领域。积极有效防范化解重大风险。严格按照与州人民政府签订的《文山州2019年化解地方政府性债务目标责任书》，强化债务风险管控。全年偿还系统内债务本息11495万元，隐性债务本息17620万元。政府债务余额严格控制在省级下达并经州人大通过的法定限额以内。州人民政府下达我县2019年化解地方性债务1亿元的目标超额完成。积极支持打好污染防治攻坚战。2019年共投入“5分钱”工程补助及运维资金1221万元，深入推进全县开展农村环境综合整治，改善提升农村人居环境。投入退耕还林及林业生态保护恢复资金2851万元，推动矿产企业开展生态环境保护和恢复治理，全县累计完成土地复垦1770亩。

3. 倾力补齐发展短板。充分发挥财政职能作用，聚焦事关全县发展的重点工程、重点领域，精打细算，突出重点，竭尽全力补短板强弱项。2019年投入上级专项资金5700万元，全力支持全县农村公路、饮水、住房、文化娱乐设施建设等民生工程。投入项目前期工作经费2000万元，支持大堡水库、棚户区市政道路、西畴县汤谷旅游、国家石漠公园等项目前期工作。投入资金6000万元购买用地指标，支持文麻高速公路建设。投入资金11000万元，实施县城棚户区改造。撬动社会资本11280万元，实施PPP项目3个，进一步强化交通水利等基础设施，推动绿色旅游产业发展。

4. 民生保障持续改善。紧紧围绕以人民为中心的发展思想，加快基本公共服务均等化进程。惠农政策严格落实，全县农林水支出47666万元。落实“农业三项补贴”，兑现耕地地力保护补贴3235万元。落实水利补助资金5961万元，支持农村人畜饮水、中低产田改造、防汛抗旱、中小河流治理等项目。落实林业补助资金7333万元，支持陡坡地治理、天然林保护等项目实施。投入农村发展专项资金250万元，扶持3乡5村集体经济试点项目。教育投入稳步加大，全县教育支出57132万元，增长3.8%。全面推进薄弱学校改造项目，建成“山村幼儿园”65所，解决2815名儿童入园难题；建设完成乡村学校少年宫5所； 25701名学生获得生活费补助，23891名学生获得营养膳食补助； 800名建档立卡家庭学生免除学杂费；992名学生获得助学金资助。义务教育从基本均衡向优质均衡发展，职业教育发展趋势向好，高中阶段教育加快普及。社会保障水平全面提高，社会事业协调发展。全县财政社会保障和就业支出45658万元，增长5.3%。落实城乡低保资金12300万元，保障救助29200人。投入资金1200万元，拉动全县4100人实现就业。投入资金15300万元，落实医疗卫生与计划生育保障政策。医疗卫生服务均等化深入推进，全县财政卫生健康支出27508万元。紧紧围绕“看得起病、方便看病、看得好病、尽量少生病”要求，扎实推进健康扶贫和家庭病床服务工作。筹措医疗救助补助资金1500万元，专项用于城乡困难群众医疗兜底救助、建档立卡贫困人口资助参保和疾病应急救助补助。严格落实《云南健康扶贫30条措施》，确保建档立卡贫困人口100%参加基本医保和大病保险。

5. 财税改革取得实效。全口径预算管理改革全面深化，编实编细“四本预算”，政府所有收支100%纳入预算管理。继续完善政府预决算、部门预决算和“三公”经费等信息公开机制，除涉密部门和内容外，公开覆盖率达100%。支付电子化改革全面推进，全县工资实现直接支付电子化业务全覆盖。一体化会计统一核算全面推行。编制完成2018年度政府综合性财务报告，政府资产、负债、收支等财务状况和运营情况清晰规范。税制改革切实落实，税务征管体制改革稳步推进，社会保险缴费转由税务部门征收。政府购买服务改革深入推进，参照《文山州2016年州本级政府购买服务指导目录》发布分部门政府购买服务目录，同时指导部门编制细化到具体项目及资金数额的政府购买服务预算。会计基础管理更加严格，坚决贯彻执行新会计法、政府会计制度等会计法律法规和准则制度，开展会计信息质量监督检查，筑牢财政资金管理“第一道防火墙”。 国有企业管理改革有序推进，按照《文山州深化国有企业改革工作实施方案》、国资监管工作以管资本为主推进职能转变方案、国有企业降杠杆防风险指导意见等制度办法，加快国资国企改革。县属国有企业监督由“管企业”向“管资本”转变。县属4家平台公司及兴街粮食储备库产权转让、对外投资、资产处置等得到进一步依法规范监督管理。

6. 财政管理更加高效。严格依法行政，牢固树立法治意识，始终坚持依法行政、依法理财。认真执行预算法、会计法、政府采购法等财经法规，将预算法的各项规定作为从事财政管理活动的行为准则，增强预算的法治性和约束力。依法接受人大监督，对人大作出的各项决议决定和意见认真吸纳和执行。坚决整改发现问题，坚决抓好中央第十二巡视组对云南省开展脱贫攻坚专项巡视、省委第十巡视组巡视、州委第三轮脱贫攻坚专项巡察等巡视巡察反馈问题整改工作，共接收反馈问题意见23条，现已全部整改完毕。加强财政资金监管，紧紧围绕会计核算、财务制度、财政资金使用情况等，组织开展财政收支真实性、地方政府债务、扶贫资金管理等各类专项资金检查6次，共发现问题21个，督促整改21个。全面推进绩效管理，完成县属16个部门及9个乡（镇）2018年175个项目重点绩效评价工作，涉及资金84794万元（涉农整合项目资金63231万元，易地扶贫搬迁项目资金21563万元）。规范政府采购，落实政府采购“放管服”改革，继续扩大政府采购范围和规模，2019年度全县政府采购实际采购金额79554万元，节约资金206万元，资金节约率为2.5%。强化国有资产监管，探索国有资产动态管理，坚持向人大报告国有资产管理工作，严把资产“入口关、出口关“，有效保障部门和单位运转需求。县属国有企业资产整合重组工作成效初显，11家国有企业实行集中管理，统一出资。 

二、预算单位基本情况

我部门编制2020年部门预算单位共1个。其中：财政全供给单位1个；部分供给单位0个；特殊供给单位0个；自收自支单位0个。财政全供给单位中行政单位1个；参公管理事业单位0个；非参公管理事业单位2个。截至2020年11月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制30人，其中：行政编制 16人，事业编制14人。在职实有40人，其中： 财政全供养 40人，财政部分供养0人，非财政供养0人。

离退休人员 17人，其中： 离休 2人，退休 15人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2020年部门财务总收入 900.33万元，其中：一般公共预算财政拨款900.33万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元，上年结转0万元。

与上年部门财务收入的 3135.36万元对比减少2235.03万元，减幅为71.28%，主要原因一是上年本是县级预算的债务付息支出2000万元和债务发行费用支出10万元预算到财政局机关；二是2020年人员调出3人，即人员经费和公用经费等随之减少。

（二）财政拨款收入情况

2020年部门财政拨款收入900.33万元，其中:本年收入900.33万元，上年结转0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款900.33万元（本级财力900.33万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用成本补偿0万元），政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营预算财政拨款0万元。

与上年部门拨款收入的 3135.36万元对比减少2235.03万元，减幅为71.28%，主要原因一是上年本是县级预算的债务付息支出2000万元和债务发行费用支出10万元预算到财政局机关；二是2020年人员调出3人，即人员经费和公用经费等随之减少。

四、预算单位支出情况

2020年部门预算总支出900.33万元。财政拨款安排支出 900.33万元，其中，基本支出900.33万元，与上年部门拨款收入的 3135.36万元对比减少2235.03万元，减幅为71.28%，主要原因一是上年本是县级预算的债务付息支出2000万元和债务发行费用支出10万元预算到财政局机关；二是2020年人员调出3人，即人员经费和公用经费等随之减少。

项目支出0万元，与上年0万元对比，持平。

（一）财政拨款安排支出按功能科目分类情况

功能科目分组，主要用于以下几方面：

一般公共服务支出724.63万元，主要用于行政机关及事业单位开展财政事务而发生的支出。

    其中：行政运行316.09万元；财政国库业务93万元；信息化建设109.78万元；事业运行88.36万元；其他财政事务支出117.4万元。

社会保障和就业支出91.87万元，主要用于单位部分养老保险、职业年金缴费及离退休人员工资等支出。

   其中：行政单位离退休35.25万元；事业单位离退休0.82万元；机关事业单位基本养老保险缴费50.17万元； 死亡抚恤2.91万元；  财政对工伤保险基金的补助1.1万元；  其他财政对社会保险基金的补助1.62万元。

卫生健康支出47.57万元，主要用于行政机关及事业单位医疗、公务员医疗、其他社会保障缴费等支出。

  其中： 行政单位医疗23.48万元；事业单位医疗7.88万元；公务员医疗补助16.21万元。

住房保障支出36.26万元，主要用于行政机关及事业单位按照国家有关规定为职工缴存住房公积金的支出。

  其中：住房公积金36.26万元。

（二）财政拨款安排支出按经济科目分类情况

经济科目分组（其中：基本支出900.33万元，项目支出0万元）。

工资福利支出478.71万元，其中：基本支出478.71万元，项目支出0万元。

商品和服务支出381.37万元，其中：基本支出381.37万元，项目支出0万元。

对个人和家庭的补助37.53万元，其中：基本支出37.53万元，项目支出0万元。

对社会保障基金补助2.72万元，其中：基本支出2.72万元，项目支出0万元。

五、省对下专项转移支付情况

（一）列入省对下专项转移支付项目清单项目情况

部门列入省对下专项转移支付项目清单项目为：金额0万元。

（二）与中央配套事项

中央配套事项无。

（三）按既定政策标准测算补助事项

按既定政策标准测算补助事项无

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目6个，采购预算资金10万元。

七、预算收支增减变化情况说明

（一）部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

2020年“三公”经费财政拨款预算17.95万元，与2019年预算相比无变化，其中：因公出国（境）费0万元，与上年无变化；公务接待费9.95万元，与上年相比无变化。公务用车购置及运行维护费8万元(其中，公务用车购置费0万元，公务用车运行维护费8万元)，与上年相比无变化。

（二）基本支出预算变动的主要原因

2020年用于保障机构正常运转的基本工资和福利支出478.71万元，比上年同期587.20万元减少108.49万元，减少原因是：2020年调出人员3人；商品和服务支出381.37万元比上年同期311.07万元增加70.3万元，增加原因是其他商品和服务支出增加；对个人和家庭补助支出37.53万元比上年同期157.09万元减少119.56万元，减幅为76.11%，减少原因是退休人员工资全部纳入社保发放，2020年没有预算退休人员工资；对社会保障基金补助2.72万元，债务利息专用支出0万元，比上年同期2010万元减少了2010万元，减少原因是：上年县级预算的债务付息支出2000万元和债务发行费用支出10万元预算到财政局机关，本年财政局机关没有预算债务还本支出。

（三）项目支出预算变动的主要原因

无

八、其他公开信息

 （一）财政项目文本公开情况

本年度无县级项目预算安排。

（二）部门政府性基金预算支出情况

本年度无政府性基金预算支出。

（三）部门国有资本经营预算收支情况

     本年度无国有资本经营预算收支。

（四）专业名词解释

1.一般公共预算收入：政府凭借国家政治权力，以社会管理者身份筹集以税收为主体的财政收入，主要用于保障和改善民生、维持国家行政职能正常运转、保障国家安全等方面。

2.一般公共预算支出：通过一般公共预算收入统筹安排的支出。其功能分类范围主要包括：一般公共服务、公共安全、教育、科学技术、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、资源勘探信息等支出、住房保障支出等。

3. 基本支出预算:是部门为保障其机构正常运转、行使单位职能、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费支出和日常公用经费支出两部分。

4. 项目支出预算：是部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计。

（五）机关运行经费安排变化情况及原因说明

2020年本部门一般公共预算机关运行经费预算支出384.09万元，包括：办公费2.4万元、手续费93万元、水费0.35万元、电费0.5万元、差旅费2.2万元、维修（护）费112.28万元、会议费0.5万元、培训费27.4万元、公务接待9.95万元、劳务费1.2万元、委托业务费60万元、工会经费6.28万元、公务用车运行维护费8万元、其他交通费用28.86万元、其他商品和服务支出31.45万元。公务接待9.95万元，与2019年持平。

（六）国有资产占用情况

鉴于截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况需在完成2019年决算编制后才能统计汇总相关数据，因此，将在公开2019年度部门决算时一并公开部门截至2019年12月31日的国有资产占有使用情况。

（七）重点项目预算绩效目标情况

重点项目预算的绩效目标无

（八）一般公共预算“三公”经费支出情况

我部门认真贯彻执行中央八项规定精神和省委省政府关于厉行勤俭节约、反对浪费的有关规定，进一步加强“三公”经费管理，从源头上规范“三公”经费的预算编制和支出监督管理，强化预算约束，严格控制“三公”经费预算总额，2020年“三公”经费财政拨款预算17.95万元，具体情况如下：

1.因公出国（境）费

2020年我部门出国（境）费预算0万元，主要用于我部门工作人员办理因公临时出国（境）时缴纳的证照费、保险费，以及公务出国（境）的国际旅费、住宿费、伙食补助费、公杂费、和其他费用。

2.公务用车购置及运行维护费

2020年我部门公务用车购置费0万元。

2019年我部门公务用车运行维护费预算8万元，主要用于我部门公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

3.公务接待费

2020年我部门公务接待费预算9.95万元，主要用于完成县委、县政府的工作任务以及接待上级部门到我县调研、检查、培训、指导工作；各县、到我县学习交流工作经验；各乡镇财政系统人员来县财政局汇报工作及报送材料等工作所发生的费用。

我部门“三公”经费增减变化情况及原因说明已在本文第七条“预算收支增减变化情况说明”中阐述，此处不再说明。

西畴县民政局.xlsx

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