2022年3月17日起，西畴县审计局对西畴县教育体育局（以下简称“县教体局”）组织建设的西畴县职业教育实训基地建设项目进行阶段性跟踪审计，并于2022年4月20日反馈了《西畴县审计局审计报告》（西审报〔2022〕1号）。县教体局高度重视审计中发现的问题，并按要求进行了整改，现将整改情况报告如下：

一、基本建设程序方面

（一）违反基本建设程序，边勘察、边设计、边施工

整改情况：县教体局及时对接设计、地勘公司和施工方加快办理完善手续。西畴县职业教育体育实训基地建设项目（一标段）于2022年3月取得了勘察和设计图审合格证；西畴县职业教育兴街教学实训基地（二标段）于2022年4月取得了勘察和设计图审合格证；西畴县职业教育西洒教学实训基地建设项目（三标段）于2022年7月取得了勘察和设计图审合格证。

（二）项目未取得“三证一书”即开工建设

整改情况：县教体局及时对接住建、国土、发改等相关部门认真开展相关证件办理工作。西畴县职业教育体育实训基地建设项目（一标段）于2022年1月至4月期间分别取得了“三证一书”；西畴县职业教育兴街教学实训基地建设项目（二标段）于2022年3月至5月期间分别取得了“三证一书”；西畴县职业教育西洒教学实训基地建设项目（三标段）于2022年3月至7月期间分别取得了“三证一书”。

（三）项目未编制水土保持方案

整改情况：县教体局及时对接第三方开展水土保持方案编制工作，于2022年10月26日完成水土保持方案评审批复工作。

二、项目合同管理方面

（四）未严格按照招标文件订立合同

整改情况：县教体局认真研究分析招投标文件和合同中相关条款，及时对接施工方、设计方、监理方和造价跟踪审计公司。于2022年6月1日与（昆明乙汇工程监理咨询有限公司）签订监理合同补充协议；于2022年6月15日与（云南爱尔信时代工程项目管理有限公司）签订建设工程造价咨询合同补充协议；于2022年6月9日与（云南澳佶建设工程集团有限责任公司）（云南竞庆建筑工程有限公司）签订建设工程合同补充协议；昆明市昆都建筑安装工程有限公司承建的西畴县职业教育实训基地建设项目（一标段）于2022年7月15日前完成补充协议签订。

三、项目建设管理方面

（五）未按规定收取履约担保

整改情况：县教体局及时对接施工方，通过下发催办函，督促体育实训基地建设一标段（昆明市昆都建筑安装工程有限公司）于2022年7月6日完成履约担保缴纳。

（六）未按规定缴纳农民工工资保证金

整改情况：县教体局及时对接施工单位，通过下发催办函，督促施工方限期缴纳农民工工资保证金。截至目前，教学实训基地西畴县职教园区建设标段（云南竞庆建筑工程有限公司）于2022年5月11日办理农民工工资履约保险保函。西畴县职业教育体育实训基地建设项目（一标段）（昆明市昆都建筑安装工程有限公司）于2022年7月15日前完成缴纳农民工工资保证金。

（七）相关参建单位履职不到位，资料不齐全

整改情况：县教体局形成整改通知书下发并督促3个标段限期整改。截至目前，教学实训基地西畴县职教园区建设项目于2022年6月17日进行书面整改回复；西畴县职业教育兴街教学实训基地建设项目于2022年6月19日进行书面整改回复；云南爱尔信时代工程项目管理有限公司于2022年6月21日进行书面整改回复。

四、项目资金管理和使用方面

（八）项目资金不到位

整改情况：针对处理意见，西畴县教育体育局积极争取上级项目倾斜和资金支持，纳入“十四五”规划及其他项目库，确保项目有资金来源，解决资金缺口困难。

（九）未达到合同约定支付条件下，提前支付款项

整改情况：针对提前支付昆明市昆都建筑安装工程有限公司20000000元工程款的情况，县教体局已督促该公司加快项目进度建设，加大施工组织力度，截至目前实际产生的工程量已达到已付工程进度款的拨付条件。

五、关于其他需要关注的问题

（十）合同条款约定不明确

整改情况：针对处理意见，县教体局重新梳理合同，明确中标通知书中对建安费用下浮率和全过程造价咨询服务合同中关于酬金计取方式的约定条款，于2022年6月9日与云南澳佶建设工程集团有限责任公司、云南竞庆建筑工程有限公司签订了建设工程合同补充协议；于2022年6月15日与云南爱尔信时代工程项目管理有限公司签订了建设工程造价咨询合同补充协议。

（十一）未对合同条款进行审核

整改情况：针对处理意见，县教体局已严格审查合同条款，加强对合同文本的审核，完善补充修改相关建设项目合同条款。

西畴县教育体育局

2022年12月1日